本节要点
　　l 应收应付账款核算模块
　　l 工资核算模块
　　l 固定资产核算模块

　　一、应收应付账款核算模块的基本操作
　　应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。应收应付款核算从初始设置到日常使用操作上都极为相似，因此，本节将应收款管理和应付款管理放在一起介绍。
　　（一）初始设置 www.woexam.com/cy/
　　1.设置往来单位档案。
　　2.收付款条件设置。采用赊销方式进行销售时为了促使客户及时支付货款，当客户能够在一定的期限内付款时，可以给客户一定的折扣。从供应商角度看，需设置付款条件；从销售商角度看，需设置收款条件。收付款条件通常表示为“5/10，2/20，n/30”，它的意思是客户在10天内偿还货款，可得到5%的折扣，只付原价的95%的货款；在20天内偿还货款，可得到2%的折扣，只要付原价的98%的货款；在30天内偿还货款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。收付款条件主要设置折扣有效期限、对应折扣率和应收应付账款的到期天数。
　　3.账龄区间设置。
　　4.期初数据录入。
　　应收系统初始数据录入包括期初发票和应收单据的录入。
　　应付系统初始数据录入包括录入期初暂估入库的存货（货已到票未的存货、期初在途存货）、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货。
　　（二）日常业务
　　1..收款、付款单据的录入。
　　销售发票是给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据。销售发票可以由销售部门参照发货单生成，也可以参照销售订单生成或直接填制。www.woexam.com/cy/
　　采购发票是从供货单位取得的进项发票及发票清单。在收到供货单位的发票后，如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入计算机做报账结算处理。也可以先将发票输入计算机，以便实时统计在途货物。采购发票可分为专用发票和普通发票。
　　收款单是收到款项而输入的单据。付款单是付出货款而填制的单据。
　　2.应收/应付账款核销。
　　应收账款核销就是指确定收款单与销售发票之间的对应关系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项。
　　应付账款核销就是指确定付款单与采购发票之间的对应关系的操作。即需要指明每一次付款是付的哪几笔采购业务的款项。
　　3.账龄分析。
　　4.应收/应付账款查询。