2012北京会计从业资格考试《会计电算化》学习讲义（28）

来源：会计从业资格证发布时间：2012-05-10 会计从业资格证辅导视频评论

8.输入期初余额
　　在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。若企业是在年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。例如，某企业2000年4月开始启用总账系统，那么，应将该企业2000年3月末各科目的期末余额及1-3月的累计发生额计算出来，准备作为启用系统的期初数据录入到账务处理子系统中，系统将自动计算年初余额；若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。
　　期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一。余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
　　期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。www.woexam.com/cy/
　　（1）总账期初余额录入
　　对于没有设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
　　例总账期初余额录入。

科目编码	科目名称	期初余额
1001	库存现金	3 000
1002	银行存款	140 000
100201	工行存款	80 000
100202	中行存款	60 000

　　操作演示：[zzqclr.htm]
　　（2）辅助科目期初余额录入
　　在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。与此相对应，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。
　　例辅助科目期初余额录入。
　　会计科目：1122应收账款　余额：借40 000元

日期	客户	摘要	方向	金额
2009-12-27	育培中学	销售商品	借	40 000

　　操作演示：[fzzqclr.htm]
　　提示：
　　当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。
　　（3）试算平衡
　　期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证；如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。www.woexam.com/cy/
　　例试算平衡。
　　操作演示：[ssph.htm]
　　

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