第四章　会计核算软件的操作要求

　　【考情分析】
　　本章主要介绍了用友T3会计核算软件的基本操作。本章内容主要考试形式为单选、多选、判断题与实操题。
　　【基本要求】
　　1.掌握会计电算化核算的基本流程。
　　2.掌握账务处理模块的基本操作。
　　3.掌握应收应付账款核算模块的基本操作。
　　4.掌握工资核算模块的基本操作。
　　5.掌握固定资产核算模块的基本操作。
　　【考试范围】
　　1.编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表的基本流程。
　　2.系统初始化的主要内容和操作。
　　3.日常账务处理的内容和操作。
　　4.结账的基本操作。
　　5.编制会计报表的基本操作。
　　6.应收应付模块的初始设置。
　　7.应收应付业务日常处理。
　　8.工资核算模块的初始设置。
　　9.工资核算业务日常处理。
　　10.固定资产模块的初始设置。
　　11.固定资产业务日常处理。
　　
　　一、电算化会计核算基本流程
　　1. 编制记账凭证：
　　2. 凭证审核
　　3. 记账
　　4. 结账和编制会计报表
　　
　　二、编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表的基本流程。
　　1.进入用友通
　　打开用友通→输入操作员编号（例：001）→输入密码→选择账套→选择操作日期→确定。
　　2.填制凭证
　　点击总账系统→填制凭证→增加→修改凭证日期→输入附单据数→录入摘要、选择科目、输入金额→借贷平衡后→点增加做下一份凭证
　　注：可支持多借多贷、一借多贷、多借一贷
　　3.出纳签字
　　本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册→操作员改为出纳的操作员进入用友通→点击总账→凭证→出纳签字→选择月份→确定→确定→点菜单上的出纳→成批出纳签字→确定→退出
　　4.审核凭证
　　本月所有凭证录入完成后，点左上角文件重新注册→操作员改为有审核权限的操作员进入用友通→点总账→点凭证→点审核凭证→选择月份→确定→确定→点菜单上的审核→成批审核凭证→（提示完成凭证的审核）点确定→退出
　　5.记账
　　以记账权限的操作员（或账套主管）进入用友通→点总账系统→点记账→点全选→点下一步→点下一步→点记账（第一次记账时会提示期初试算平衡，点确定即可）→提示记账完毕后，点确定，完成记账工作
　　6.转账生成（结转收入支出到本年利润）
　　做结转损益的凭证之前，前面的凭证必须先审核、记账后，才能自动结转出凭证→点总账→点期末→点转账生成→选择期间损益结转→选择结转月份→选择类型（收入）→全选→点确定→出现凭证界面后→检查数据是否正确→保存→退出→做支出的结转
　　注：转账生成的凭证也需要签字、审核、记账，按上面流程操作即可
　　7.完成本月总账工作后，需要做月末结账
　　进入用友通→点总账系统→点月末结账→下一步→对账→（出现每月工作报告）下一步→结账。
　　8.财务报表日常操作
　　（1）初始报表
　　进入用友通→点财务会计→点UFO报表→点新建→点格式→点报表模板→选择单位所在的行业→选择财务报表（例如：资产负债表）→点确定→提示“模板格式将覆盖本表格式，是否继续” →点确定→点左下角红色“格式” →点菜单上数据→关键字→录入→在对话框中输入“单位名称、年、月、日”（例如： XXX有限公司、2010年1月31日）→点确定→提示“是否重算第1页” →点“是” →待数据出现后检查数据是否正确及借贷是否平衡。（其他报表操作相同）
　　（2）日常报表处理
　　进入用友通→点财务会计→点UFO报表→点文件→打开→在查找范围中打开报表（例：资产负债表）→点菜单上的编辑→点追加→输入需追页数，默认为1页→点确定→在左下方选择新增加的表页→点菜单上的数据→点关键字→点录入→输入该页所计算的月份（例2010-02-28）点确定→提示“是否重算第几页”时→点“是” →待左下方提示计算完毕后→检查报表中数据是否正确→保存（其余报表操作相同）
　　（3）公式设置
　　在报表中选中需要设置公式的单元格→点fx（或按键盘上=）→点函数向导→选择用友账务函数→点下一步→选择函数名称（例：若取期初数选择QC）→点下一步→点参照→选择账套号、会计年度（账套号、会计年度可不选）→选择相对应的会计科目→选择期间（例：若取期初数一定选择“全年”，其他函数选“月”或“季”）→选择含未记账凭证→确定→确定→确定即可完成公式设置
　　
　　三、系统初始化的主要内容和操作。
　　（一）设置操作员
　　双击系统管理→点系统→点注册→用户名为admin→确定→权限→操作员→增加→输入编码、姓名、口令等→点增加做下一个操作员。
　　（二）建立账套
　　系统管理→系统→注册→用户名为admin→确定→账套→建立→输入账套号（001~999）→输入账套名称→选择会计启用期→点下一步→输入单位名称、单位简称等资料→下一步→选择行业性质（新会计制度或2010年新会计制度）→选择账套主管→下一步→选择存货、客户、供应商是否分类打“√”（若有外币把外币核算打“√”）→完成→“可以创建账套了么？”→是
　　（三）建完账套后直接启用
　　在保存完数据精度后提示“是否立即进行启用设置”→是→在系统启用界面点击选择GL总账前面的□→选择启用日期（可选择任意年度与月份，但启用日期为通常为启用月的1日）→确定→“确实要启用当前系统吗？”→是→完成系统启用→退出→完成建立账套的所有工作。
　　（四）设置操作员权限
　　1.普通操作员权限设置
　　系统管理→系统→注册→用户名为admin→确定→权限→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点增加→在明细权限选择对话框中选择对应的权限即可→设置完成后点确定→以相同方式设置其他操作员的权限→所有操作员权限设置完成后退出
　　2.账套主管权限设置
　　系统管理→系统→注册→操作员为admin→确定→权限→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点右上方的账套主管选项→提示“设置用户：XXX账套主管权限吗？”点“是”→退出即可
　　注：账套主管拥有该账套所有权限
　　（五）期初余额录入
　　总账→设置→期初余额→根据系统启用月之前所有明细科目的余额录入一一对应录入→录完后点试算→结果平衡后点对账→对账正确后退出
　　注：
　　1.若某些科目有设置辅助核算，录入数据时，须双击该科目进入再根据各辅助项录入对应数据。
　　2.若系统启用期为年初（例：2010年1月），此时的期初余额为2006年12月底余额。
　　3.若系统启用期为年中（例：2010年9月），此时的期初余额为2010年8月底余额，须将2010年1月--8月的累计借方、累计贷方录入，而年初余额则根据录入的期初、借方、贷方自动反算。
　　（六）机构设置
　　1.部门档案设置
　　基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入部门编码、名称等资料→保存→做下一个部门资料→所有做完后退出
　　2.职员档案设置
　　基础设置→机构设置→职员档案→增加→输入职员编码、名称→选择所属部门等资料→保存→做下一个职员档案→所有做完后退出
　　（七）往来单位
　　1.客户分类
　　基础设置→往来单位→客户分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类
　　注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去分。
　　2.客户档案
　　基础设置→往来单位→客户档案→选中客户分类→点增加→输入客户编码、客户名称、客户简称→保存做下一条客户档案
　　3.供应商分类
　　基础设置→往来单位→供应商分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类
　　4.供应商档案
　　基础设置→往来单位→供应商档案→选中客户分类→点增加→输入供应商编码、供应商名称、供应商简称→保存做下一条供应商档案
　　（八）财务相关设置
　　1.会计科目设置
　　A.基础设置→财务→会计科目→选中需要增加明细科目的一级科目→点增加→输入科目编码、科目中文名称→确定→增加下一个明细科目→根据单位行业实际运用的科目设置
　　B.所有科目设置完成后→点编辑→指定科目→将待选科目双击选到已选取科目中（现金与银行存款）→确定
　　2.凭证类别设置
　　基础设置→财务→凭证类别→选择分类方式（通常选择“记账凭证”）→确定→退出
　　3.项目目录设置
　　A.设置项目大类
　　基础设置→财务→项目目录→增加→输入新项目大类名称→下一步→将项目级次定义为2-2-2-2 →下一步→完成
　　B.设置项目分类
　　点项目分类定义→选择新增加的项目→输入分类编码、分类名称→确定→做下一个分类
　　C.设置项目目录
　　点项目目录→维护→增加→输入项目编码→项目名称→选择所属分类码→点增加做下一个目录
　　4.外币种类
　　基础设置→财务→外币种类→左下角录入币符、币种→选择折算方式→选择固定汇率或浮动汇率→录入汇率→点增加
　　（九）收付结算
　　1.结算方式
　　基础设置→收付结算→结算方式→增加→根据编码规则输入结算方式编码→输入结算方式名称→保存→做下一个结算方式
　　2.付款条件
　　基础设置→收付结算→付款条件→增加→输入付款条件编码→录入信用天数、优惠天数1.优惠率1等条件→保存→做下一个付款条件
　　3.开户银行
　　基础设置→收付结算→开户银行→增加→录入开户银行编码、开户银行名称、银行账号→保存→做下一银行