三、计算题

1、上海市某运输公司（被认定为增值税一般纳税人），主要从事陆路运输服务，2012年10月发生如下业务：
（1）为某商场运输一批货物，取得货运收入20万元，装卸收入5万元，已向商场开具增值税普通发票；
（2）当月将自有的2辆运输车对外出租，约定租期3年，每月不含税租金5000元，当月预收1年的租金；
（3）与试点地区的甲运输企业（增值税一般纳税人）共同承接一项联运业务，收取全程货运收入70万元，开具了增值税专用发票，同时支付给甲运输企业运费20万元，并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票；
（4）某大型企业为该运输公司的重要客户，当月组织职工外出旅游，该运输公司无偿为其提供客运服务，无同类运输服务价款，其运输成本为3.5万元，当地规定运输业成本利润率为10%；
（5）当月经批准初次购进增值税税控系统专用设备一套，取得的增值税专用发票注明价款为6000元，税款1020元；当月购进汽油取得的增值税专用发票注明的税额合计3.8万元；购进水、电，取得增值税专用发票注明的增值税税额合计8000元。
根据以上资料，回答以下问题： 

<1> 、该运输企业出租运输车辆应确认的销项税为（ ）元。<1>

A、0

B、10200

C、850

D、6600

<2> 、为其客户无偿提供客运服务，应确认的销项税为（ ）元。<2>

A、3850

B、6545

C、4235

D、0

<3> 、当月该运输公司应纳增值税为（ ）元。<3>

A、47189.77

B、41189.77

C、267189.77

D、261189.77

<4> 、该运输企业当月应纳城建税和教育费附加为（ ）元。<4>

A、4118.98

B、3295.18

C、26118.98

D、20895.18

2、位于某乡的甲煤矿为增值税一般纳税人，2012年4月份生产经营情况如下：
（1）开采原煤500万吨，专门开采的天然气50000千立方米，采煤过程中生产天然气3000千立方米；
（2）销售原煤300万吨，取得不含税销售额24000万元；
（3）以原煤加工洗煤120万吨，对外销售100万吨，取得不含税销售额12000万元；
（4）企业职工浴室和食堂领用原煤2000吨；
（5）销售天然气35000千立方米（含采煤过程中生产的3000千立方米），取得不含税销售额800万元；
（6）购入采煤设备一台，取得的增值税专用发票已经通过认证，发票上注明价款为5000万元、增值税税额850万元。将设备运抵煤矿，支付运输费300万元，取得运输公司开具的运输发票，也已认证通过；
（7）当地供电所交来用电单据，当月共用电20000度，其中5000度为食堂及浴室使用，取得专用发票上注明电费金额为8万元。
已知：原煤资源税单位税额为2元/吨，天然气资源税税率为5%；洗煤与选煤的综合回收率为80%。
根据上述资料，回答下列问题： 

<1> 、甲煤矿2012年4月应缴纳的资源税为( )万元。<1>

A、1000

B、1013.4

C、886.97

D、896.97

<2> 、甲煤矿2012年4月的销项税为( )万元。<2>

A、6226.72

B、7015.72

C、6935.28

D、6120

<3> 、甲煤矿2012年4月准许抵扣的进项税为( )万元。<3>

A、850

B、871

C、872.02

D、872.36

<4> 、甲煤矿2012年4月应缴纳的城建税和教育费附加为( )万元。<4>

A、250.33

B、214.19

C、241.19

D、629.07