1.

（1）答案：C

解析：广告费和业务宣传费税前扣除限额=4000×15%=600（万元），实际发生额=300+400=700（万元），可以税前扣除的销售费用=800-（700-600）=700（万元）。

（2）答案：A

解析：销售（营业）收入的5‰=4000×5‰=20（万元），实际发生额的60%=50×60%=30（万元），允许税前扣除的业务招待费为20万元。

（3）答案：B

解析：年度利润总额=4000-2000+800-200+20-68-800-700-200-150=702（万元），公益性捐赠的扣除限额=702×12%=84.24（万元），因此通过省人民政府向贫困地区捐款90万元，只能在税前扣除84.24万元。

（4）答案：D

解析：（1）技术转让所得=800-200=600（万元），其中500万元免征企业所得税，100（600-500）万元减半征收企业所得税；（2）直接投资于某非上市居民企业分回的税后利润18万元和国债利息收入2万元免征企业所得税；（3）新产品研究开发费用40万元可以加计50%在税前扣除；（4）向供货商支付的违约金10万元可以在税前扣除，接受工商局罚款2万元不得在税前扣除；（5）该企业2012年应纳税所得额=4000-2000+100×50%-68-700-700+50-20-40×50%-200-150+2+90-84.24=249.76（万元）；（6）该企业2012年应缴纳企业所得税=249.76×25%=62.44（万元）。

2. 

（1）答案：A

解析：（1）销售（营业）收入的5‰=（7000+200）×5‰=36（万元），实际发生额的60%=80×60%=48（万元），允许税前扣除的业务招待费为36万元。

（2）答案：C

解析：允许税前扣除的利息支出=1000×6%=60（万元）。

（3）答案：B

解析：（1）直接向某学校捐款120万元，不属于公益性捐赠，不得在企业所得税前扣除；（2）缴纳的税收滞纳金2万元，不得在企业所得税前扣除；（3）允许税前扣除的营业外支出=300-120-2=178（万元）。

（4）答案：D

解析：（1）广告费税前扣除限额=（7000+200）×15%=1080（万元），实际发生1200万元，允许税前扣除广告费1080万元，允许税前扣除销售费用1500-1200+1080=1380（万元）；（2）支付给关联企业的管理费30万元，不得在企业所得税前扣除，允许税前扣除的管理费用=800-80+36-30=726（万元）；（3）允许税前扣除的财务费用=700-80+1000×6%=680（万元）；

（4）职工福利费的扣除限额=560×14%=78.4（万元），工会经费的扣除限额=560×2%=11.2（万元），职工教育经费的扣除限额=560×2.5%=14（万元），因此职工福利费、工会经费、职工教育经费需要调增应纳税所得额=（80-78.4）+（15-11.2）=5.4（万元）；（5）该企业应纳税所得额=7000+200+50+8.5-91-3600-1380-726-680-178+5.4=608.9（万元）；（6）该企业2012年应缴纳企业所得税=608.9×25%=152.23（万元）。

3. 

（1）答案：B

解析：赵某3、6、9、12月份工资收入应缴纳的个人所得税=[（4600+3000-3500）×10%-105]×4=1220（元）；赵某其他月份工资应缴纳的个人所得税=（4600-3500）×3%×8=264（元）。赵某工资收入应缴纳的个人所得税=1220+264=1484（元）。

（2）答案：C

解析：应当征税的收入=80000-20000×3=20000（元），适用的税率：20000÷5-3500=500（元），适用的税率为3%，赵某取得一次性补偿收入应缴纳的个人所得税=（4000-3500）×3%×5=75（元）。

（3）答案：A

解析：赵某取得稿酬所得应缴纳的个人所得税=（1200-800）×20%×（1-30%）+（800-800）×20%×（1-30%）=56（元）。

（4）答案：D

解析：赵某取得咨询收入应缴纳的个人所得税=[80000×（1-20%）-10000]×40%-7000=14600（元）。

4. 

（1）答案：B

解析：李某取得工资收入应缴纳的个人所得税=[（6000-3500）×10%-105]×12=1740（元）；全年一次性奖金收入适用的税率：72000÷12=6000（元），适用的税率为20%，速算扣除数为555元，全年一次性奖金应缴纳的个人所得税=72000×20%-555=13845（元）；李某取得的工资收入和全年一次性奖金收入应缴纳的个人所得税=1740+13845=15585（元）。

（2）答案：C

解析：李某取得的绘画收入应缴纳的个人所得税=20000×（1-20%）×20%=3200（元）。

（3）答案：D

解析：李某转让房屋应缴纳的个人所得税=（230-13.8-100-3）×20%=22.64（万元）。

（4）答案：A

解析：李某取得的保险赔款是免征个人所得税的，所以李某取得保险赔偿收入应缴纳的个人所得税为0。

（5）答案：D

解析：李某中奖所得应缴纳的个人所得税=30000×20%=6000（元）。