52．美国国内税法规定 401k 计划原则上不得从个人账户中提前领取养老金，否则将征收惩罚性税收，但允许借款和困难取款。( )
A．正确
B．错误
（答案：A．正确，第 118 页）
53．美国 401K计划中有困难取款的规定，困难取款不需要偿还，但是在 1 年内不能向计划缴费，下列不在困难取款之列的是（ ）。
A．购买主要住房
B．支付自己的医疗费用
C．支付子女的大学学费
D．支付银行贷款避免破产
（答案：D．支付银行贷款避免破产，第 118 页）
54．给予企业年金税收优惠政策的好处包括( )。
①可以促进国内储蓄率 ②可以推动资本积累 ③可以加快资本市场发展 ④可以刺激经济增长
A．①②③
B．①③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 120 页倒数 7 行）
55．企业年金市场作为国家养老保障体系的重要组成部分之一，其需求具有本身独特的特点，包括( )。
①是一种较低层次的养老保障需求 ②具有普遍性和广泛性
③需求主体多元化 ④具有国际差异性
A．①②③
B．②③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：B．②③④，第 128 页）
56．企业年金市场需求产生的原因有( )。
①应对退休收入的需要 ②企业补偿性契约的需要
③企业激励性契约的需要 ④企业和员工获得税收优惠的需要
A．①②③
B．①③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 128－130页）
57．关于企业年金市场需求的影响因素，以下说法错误的是( ) 。
A．国家基本养老保险的替代率越抵，企业年金的发展空间就越小
B．经济发展水平越高，企业年金需求越大
C．经济效益越好的企业建立企业年金积极性越高
D．资本市场的完善与否对企业年金需求有着重要的影响
（答案：A．国家基本养老保险的替代率越抵，企业年金的发展空间就越小，第 130 页倒数第13 行）
58．关于我国国有企业和国有控股企业的企业年金需求，以下说法错误的是( )。
A．受历史因素影响较大
B．潜在需求不易转化为现实需求
C．需求比较复杂
D．企业年金是增加国有企业员工收入的一种新方式
（答案：B．潜在需求不易转化为现实需求，第 133 页）
59．关于我国民营企业的企业年金需求，以下说法正确的是( )。
A．更加关注长远利益使得主动性较强
B．中小民营企业意愿较大型企业高
C．税收优惠是关键因素
D．人力资源管理制度较为有效使得主动性较强
（答案：C．税收优惠是关键因素，第 134 页21行）
60．公共部门的养老保障制度安排，对整个社会养老保障体系和企业年金发展具有很重要的影响，以下对公共部门养老保障体系说法正确的是( )。
①目前，我国公共部门的养老完全由国家财政包揽，这一制度造成在我国社会保障制度中存在着企业与行政事业单位之间壁垒森严的“二元结构”
②发达国家的公共部门养老保险制度概括地说可分为三种模式，其中之一就是选择型养老保险模式，这种模式以法国和德国为代表
③公共部门养老保障体制的改革，有利于建立健全稳定的公共部门社会保障体系，有利于养老保险覆盖面的加大，有利于公共部门雇员退出机制的建立，也有利于社会公平的建立
④企业年金要利用自身制度上的优势，在坚持“效率优先，兼顾公平”的原则下，为公共部门雇员建立个人账户，对国家及公共部门所缴纳的费用进行积累
A．①②
B．①③
C．③④
D．①②③④
（答案：B．①③，第 134－136 页）
61．失地农民是在我国经济与社会发展过程中，由于土地被征用而出现的新兴的社会特殊群体，其对企业年金的需求有其特殊性，对此以下说法正确的是( )。
①失地农民普遍理财能力有限。他们更注重未来收益的确定性与保障性，希望实现老有所养的目的。因此，投资风险由企业年金计划设立者承担的 DB 计划或混合计划更能适应失地农民目前的需求
②于失地农民而言，为他们提供养老保障的企业年金，其基金必须更注重安全性，并在保值的基础上，力求获得增值
③政府应该在养老保障制度的建立上代表失地农民的整体利益进行决策，并且完全有必要部分承担他们的基本养老保障义务。因此，政府应承担起企业年金信托管理模式下的委托人的角色，为失地农民建立企业年金计划
④契约型计划相对操作简单，失地农民理解与接受都相对容易，因此，在目前的情况下契约型管理模式更适用于失地农民的现状
A．①②③
B．①③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 141 页）
62．与一般市场的供给相比有其自身的特点，以下对企业年金市场供给说法正确的有( )。
①一般市场上，市场供给主体只涉及一种类型的企业，而企业年金市场供给涉及多方市场主体
②企业年金市场的供给主体一般涉及保险公司、银行、证券公司、基金公司、信托公司、会计师事务所、律师事务所、精算咨询服务公司等多种类型的企业
③由于企业年金运作过程涉及多个环节、涉及多种服务，因此，导致企业年金市场供给的产品与服务具有多样性
④企业年金市场供给的产品包括基金投资过程中的各种基金、股票、证券等金融投资产品，包括企业年金领取过程中的各种年金化产品
A．①②③
B．①③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 146 页）
63．企业年金市场供给的产生有多种的原因，对这些原因下列说法正确的是( )。
①企业年金作为一种集合形式相对于个人年金有其自身的优势，这也是企业年金市场供给的根本引致原因。
②政府通过推动企业年金的发展，可以减少养老风险的发生，从而减轻政府的救济责任，维护社会的稳定。
③企业年金市场供给主体通过提供企业年金产品与服务可能获得的利益或利润是其直接与根本的供给动因。
④企业将企业年金作为人力资源的一种手段是其建立企业年金的唯一动机
A．①②③
B．①③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：A．①②③，第 148 页）
64．企业年金供给主体、产品种类的多少，服务质量的高低，受多个方面的影响，其中主要包括( )。
①企业年金市场的准入包括供给主体的准入、产品的准入，市场准入要求的严格程度直接决定市场供给主体、产品种类的多少
②金融机构自身的产品与服务提供能力，决定企业年金产品与服务的丰富程度，以及服务质量的高低
③税收政策的落实，直接决定企业年金计划的成本，从而影响企业年金市场的需求，最终影响金融机构的供给
④不同的计划类型、不同的管理模式，各有其自身的特点及其所适应的市场环境、企业类型以及计划目的，企业类型的多样性、企业年金计划目的的多元化，要求不同的计划类型、管理模式与其相适应
A．②③④
B．①③④
C．①②④
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 151 页的相关内容）
65．银行、证券、基金、信托等金融机构依据自身的特点在企业年金市场上扮演着不同的角色，发挥着不同的作用，对此以下说法错误的是( )。
A．我国商业银行拥有庞大的资金和丰富的托管经验及账户管理经验使其在基金托管、账户管理等方面具有比较强的竞争力
B．我国证券公司参与企业年金市场的竞争优势主要表现在投资优势方面，同时，证券公司在投行、经纪、理财等业务积累了长期、丰富的经验，在争取充当投资管理人方面有较强的竞争力
C．我国基金管理公司具有业务范围窄、发展历史较短、规模较小、市场影响力小等一系列劣势，但是其在参与企业年金基金管理投资管理人方面还是具有一定的竞争力
D．我国信托公司拥有政策优势，投资渠道优势，企业年金采用信托方式进行管理，受到信托法所规定的信托财产独立性制度的保护，这些使得信托公司在充当托管人、账户管理人方面具有一定竞争力
（答案：D．我国信托公司拥有政策优势，第 152－154 页）
66．企业年金计划设计服务要坚持公平优先原则。( )
A．正确
B．错误
（答案：B．错误，第 157 页第12 行）
67．企业年金的中介服务在企业年金计划的运营过程中有很重要的作用，提供企业年金中介服务的机构包括( )。
①投资顾问公司 ②信用评估公司 ③律师事务所 ④会计师事务所
A．②③④
B．①③④
C．①②③
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 164 页倒数第 6 行）
68．受托服务是企业年金基金运营的起点，在企业年金基金管理中具有至关重要的地位。根据《企业年金基金管理试行办法》 ，金融机构要具备企业年金受托资格需要具备的条件有( )。
①法人受托机构的注册资本不少于 1 亿元人民币，其在任何时点都维持不少于 1.5 亿元人民币的净资产，这样能够保证受托人具有较高的清偿能力和赔偿能力，以履行清偿和赔偿责任
②法人受托机构要具有完善的法人治理结构、具有完善的内部稽核监控制度以及风险控制制度，以保证基金运营的安全与效率
③取得企业年金基金从业资格的专职人员要达到规定人数；具有符合要求的营业场所、安全防范设施与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施
④近五年没有重大违法违规行为
A．②③④
B．①③④
C．①②③
D．①②③④
（答案：C．①②③，第 157－158 页）
69．关于我国企业年金市场的账户管理服务，以下说法错误的是( )。
A．账户信息是员工年金权益的依据,账户管理必须保证企业和员工基本资料和信息的安全,因此必须通过规范账户管理系统和流程,加强技术防范和内部控制,来降低账户管理过程中可能出现的管理风险,保证其安全运行。
B．为了保证账户管理人的正常经营活动，保障受益人的利益，我国法律对账户管理人提出了较高的要求，要求账户管理人的注册资本不高于 1000 万人民币。
C．账户管理是企业年金规范管理的基础,也是联系企业年金管理各个环节的纽带，通过规范账户管理,统一不同体系的数据接口,可加快信息交流的速率,提高整个企业年金管理业务流程的工作效率。
D．企业年金基金的账户管理人应履行的职责主要包括：记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告等。
（答案：B．为了保证账户管理人的正常，第 159 页第14 行）
70．托管服务是保障企业年金基金安全的基本保证，托管人作为企业年金基金服务的机构、责任重大，必须具有雄厚的实力和良好的财务状况。对此，我国法律规定托管人的净资产应不少于( )。
A．20 亿人民币
B．30 亿人民币
C．50 亿人民币
D．70 亿人民币
（答案：C．50 亿人民币，第 160 页第 13 行）
71．投资管理服务是企业年金运营管理中基金保值增值的关键一环，有效地投资管理服务，能够抵制企业年金运行过程中的通货膨胀风险，投资管理人应当履行的职责主要包括( )。
①及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，计算企业年金待遇
②对企业年金基金财产进行投资，及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果
③根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账薄、年度财务，会计报告和投资记录至少 15 年。
④建立企业年金基金投资管理风险准备金，定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告。
A．②③④
B．①③④
C．①②④
D．①②③
（答案：A．②③④，第 161 页第 14 行）
72．企业年金的领取可以采取一次性领取和年金化领取方式。如果生存寿命过长或一些人将养老金进行高风险的投资失败都将会导致养老金不足，这些都将会给其老年生活带来困难，给社会带来不稳定因素，因此，近年来许多国家纷纷通过立法来强制实施养老金领取年金化，以确保老年经济安全。( )
A．正确
B．错误
（答案：A．正确，第 165 页第14－17 行）
73．企业年金的年金化领取管理服务是一项专业技术要求很高的工作，其中最重要、最关键的是( )。
A．资产负债匹配技术
B．精算技术
C．账户管理技术
D．投资管理能力
（答案：B．精算技术，第 165 页倒数 15 行）
74．关于企业年金风险管理的意义，以下说法正确的是( )。
①是监管机构的强制要求 ②是保护计划受益人权益的内在要求
③是企业年金计划规范管理的本质要求 ④是风险控制的直接要求
A．①②③
B．②③④
C．②④
D．①②③④
（答案：B．②③④，第 170 页）
75．企业年金的特殊性质决定了企业年金基金只能在安全的基础上追求保值增值，因而风险管理在其复杂的运作过程中具有至关重要的作用,以下对企业年金的风险管理说法正确的是( )。
①企业年金风险管理是指企业年金的相关主体通过对企业年金设立及运作过程中所面临的各种风险进行识别、衡量和分析，采取相应措施，以求用最小成本获得企业年金基金的保值与增值的方法
②企业年金的风险管理就是对风险保障机制在设立和运行过程中所面临的各种各样的风险进行管理，采取相应措施保证企业年金计划的健康稳健运行，保证企业年金基金的保值增值，是对风险保障机制的再管理
③企业年金所面临的风险是相当复杂的，但从总体上来说，可以分为信用风险、投资管理风险和操作风险
④企业年金风险管理的最终目的是为了保障受益人的利益，关注他们从参与计划后直至取得最终收益的过程中所面临的风险，针对这些风险采取相应的措施，最终保障收益人利益的实现
A．②③④
B．①③④
C．①②③
D．①②③④
（答案：D．①②③④，第 169 页）

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