2011年证券从业资格考试《发行与承销》第七章试题

来源: 证券从业考试    发布时间:2012-04-01     证券从业考试视频    评论

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  多项选择题
  1、首次公开发行股票,若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的(  )信息,发行人可向中国证监会申请豁免披露。
  A、涉及国家机密的
  B、商业秘密
  C、因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的
  D、因披露可能导致严重损害公司利益的
  2、发行人目前存在重大(  )的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。
  A、担保
  B、诉讼我考网-中国教育考试门户网站(www.Examda。com)
  C、或有事项
  D、重大期后事项
  3、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的,发行人应披露(  )。
  A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
  B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
  C、增资或收购前后持股比例及控制情况
  D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
  4、发行人应针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括(  )。
  A、询价推介时间
  B、定价公告刊登日期
  C、申购日期和缴款日期
  D、股票上市日期
  5、(  )应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露。
  A、招股说明书摘要
  B、保荐人出具的发行保荐书
  C、证券服务机构出具的有关文件
  D、招股公告
  6、在新旧会计准则过渡期间,拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时,应当(  )。
  A、做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数我考网论坛
  B、按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
  C、假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则,以可比期间最早期初资产负债表为起点,编制比较期间的备考利润表,并在本部分和会计报表附注中披露
  D、按照追溯调整的原则,将调整后的可比期间利润表和资产负债表,作为可比期间的申报财务报表
  7、发行人如发行过内部职工股,应披露(  )。
  A、内部职工股的审批及发行情况
  B、本次发行前的内部职工股托管情况
  C、发生过的违法违规情况
  D、对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的,应披露有关责任的承担主体等
  8、发行人名称冠有(  )或字样的,应说明冠以此名的依据。
  A、“新技术”
  B、“技术”
  C、“高科技”
  D、“科技”
  9、关于报表披露,下列说法正确的是(  )。
  A、发行人运行3年以上的,应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
  B、发行人运行不足3年的,应披露最近l期的资产负债表和现金流量表
  C、发行人编制合并财务报表的,应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
  D、发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
  10、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表,以合并财务报表的数据为基础,披露(  )。
  A、最近3年非经常性损益的具体内容、金额
  B、最近1期非经常性损益的具体内容、金额
  C、非经常性损益对当期经营成果的影响
  D、最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
  11、发行人最近l期末持有金额较大的(  )等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
  A、交易性金融资产
  B、可供出售的金融资产
  C、借与他人款项
  D、委托理财
  12、首次公开发行股票的信息披露文件主要包括(  )。
  A、招股说明书及其附录和备查文件
  B、招股说明书摘要
  C、发行公告
  D、上市公告书
  13、招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的,相关内容应当与(  )出具的文件内容一致,确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。
  A、保荐人
  B、证券服务机构
  C、中国证券业协会
  D、中国证监会
  14、信息披露应遵循(  )的原则。
  A、真实性
  B、完整性
  C、准确性
  D、及时性
  15、对发行人关联方信息的披露,主要包括(  )。
  A、控股子公司、参股子公司的简要情况
  B、发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况
  C、公司控制权的归属、公司的股权及控制结构
  D、发行人的改制重组情况

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