为了帮助考生系统的复习2012年证券从业资格考试课程，全面的了解证券从业资格考试教材的相关重点，小编特编辑汇总了2012年证券从业资格考试辅导资料，希望对您参加本次考试有所帮助！

知识点404（P102-107）：基金当事人。（单选、判断）

一、基金份额持有人

是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。基本权利包括对基金收益的享有权、对基金份额的转让权和在一定程度上对基金经营决策的参与权。□我国规定，下列事项应通过召开基金份额持有人大会审议决定（多选）：提前终止基金合同；基金扩募或者延长基金合同期限；转换基金运作方式；提高基金管理人、托管人的报酬标准；更换基金管理人、托管人；合同约定其他事项。基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集。代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、托管人都不召集的，持有人有权自行召集。

二、基金管理人

是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构。基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金管理人作为受托人，必须履行"诚信义务"。基金管理人的目标函数是受益人利益的最大化。

□设立基金管理公司，应具备以下条件并经证监会批准（多选）：有符合的章程；注册资本不低于1亿元人民币，且为实缴货币资本；主要股东最近三年没有违法记录，注册资本不低于三亿元；取得基金从业资格人员达到法定人数；有符合要求的设施；完善的制度等。

基金管理人职责(P104浏览)。

□有下列情形之一的，管理人职责终止（多选）：被依法取消基金管理资格；被基金份额持有人大会解任；依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等。

三、托管人

基金托管人对基金管理机构的投资操作进行监督和保管基金资产。如美国1940年《投资公司法》。是基金持有人权益的代表，通常由商业银行或信托投资公司担任。我国规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

□申请取得基金托管资格应具备：净资产和资本充足率符合规定；设有专门的基金托管部门等。

基金托管人职责（P106浏览）。

有下列情形之一的，托管人职责终止：同基金管理人。

□当事人之间的关系。

持有人同管理人是委托人、受益人与受托人的关系，也是所有者和经营者之间的关系。

管理人与托管人是相互制衡的关系。

持有人与托管人是委托与受托的关系。

知识点405（P107-108）：基金的费用(单选、判断)

一、基金管理费。

是从基金资产中提取的、支付给基金管理人的费用。按照每个估值日基金净资产的一定比率（年率）逐日计提，按月支付。管理费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提，债券型一般低于1%，货币型为0.33%。管理费从基金资产中扣除，不另向投资者收取。

二、基金托管费。

逐日计提，按月支付。目前，我国封闭式基金按照0.25%比例计提，开放式通常低于0.25%。

三、其他费用

包括：上市费用、交易费用、信息披露费用、持有人大会费用等。