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知识点406（P109-110）：基金资产估值。（多选）

基金资产净值是总值减负债。基金份额净值是某时点上每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。

基金资产估值是计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。

1、估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。

2、对象为基金依法拥有的各类资产。

3、每个交易日当天对基金资产进行估值。

□4、遇到以下特殊情况，可以暂停估值（1分多选题）：

（1）交易所暂停营业；

（2）不可抗力致使无法准确评估；

（3）投资品种的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值；

（4）管理人认为属于紧急事故。

□5、估值基本原则（1分多选题）：

（1）活跃品种，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，最近未发生重大变化采用最近交易市价；发生重大变化参考类似品种的市价确定公允价值。

（2）不活跃品种，采用市场普遍认同且具有可靠性的估值技术确定公允价值。

（3）以上估值原则不客观，基金管理公司与托管银行商定恰当的价格估值。

知识点406（P110-112）：基金收入与风险。

□证券收益分配（多选）：一是分配现金，二是分配基金份额。按规定，封闭式基金收益分配每年不得少于一次，比例不低于90%。开放式按合同。□货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益；每周一至周四分配时仅对当日收益进行分配；周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六和周日的收益，周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六和周日的收益。

□证券投资基金存在的风险主要有（多选）：

1、市场风险：市场价格波动带来的风险。

2、管理能力风险：基金管理人的资产管理水平。

3、技术风险：技术保障系统的风险。

4、巨额赎回风险：开放式基金特有的风险。

基金信息披露（P112简单浏览）

知识点407（P113）：基金投资限制。（多选）

目前我国基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。

□对基金投资进行限制的主要目的（多选）：一是引导基金分散投资，降低风险；二是避免基金操纵市场；三是发挥基金引导市场的积极作用。

目前主要包括投资范围的限制和投资比例的限制。□按规定，基金财产不得用于下列活动（多选）：承销证券；向他人贷款或者提供担保；从事承担无限责任的投资；买卖其他基金份额（国务院另有规定除外）；向其基金管理人、托管人出资或买卖其发行的股票或债券；买卖其他利害关系的公司发行的证券；不正当的交易活动。

规定:股票基金应60%以上投资于股票，债券基金80%投资于债券；货币基金仅投资货币市场工具；基金不得投资于有锁定期但锁定期不明确的证券。

基金管理人不得：

1、一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金净资产10%；

2、同一基金管理公司全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的10%。指数基金不受这两项规定的比例限制。