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基金资产净值是总值减负债。

基金份额净值是某时点上每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。

基金资产估值是计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。1、估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。2、对象为基金依法拥有的各类资产。3、每个交易日当天对基金资产进行估值。4、遇到以下特殊情况，可以暂停估值(1分多选题)：(1)交易所暂停营业;(2)不可抗力致使无法准确评估;(3)投资品种的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值;(4)管理人认为属于紧急事故。5、估值基本原则(1分多选题)：(1)活跃品种，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，最近未发生重大变化采用最近交易市价;发生重大变化参考类似品种的市价确定公允价值。(2)不活跃品种，采用市场普遍认同且具有可靠性的估值技术确定公允价值。(3)以上估值原则不客观，基金管理公司与托管银行商定恰当的价格估值。