咨询工程师分析评价考试辅导:公司融资项目资本金

来源:咨询工程师    发布时间:2013-04-14    咨询工程师辅导视频    评论

  公司融资项目资本金——自有资金
  1、可用于项目建设的货币资金
  
1)既有法人现有货币资金;
  2)未来生产经营中可能获得的盈余资金。
  (1)现有货币资金,是指企业现有的库存现金、银行存款中扣除保持必要的日常经营所需货币资金后,多余的资金可用于项目投资。
  (2)未来生产经营中可能获得的盈余资金,是指在拟建项目的建设期间,企业可以从生产经营中获得新的现金,扣除生产经营开支及其它日常开支后,剩余部分可用于项目投资。
  可用于再投资及偿还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+无形及其它资产摊销—流动资金占用的增加—利润分红—利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的部分*考试大*
  几个相关的概念:
  经营净现金流量=经营净收益-流动资金占用的增加=净利润+折旧+无形及其它资产摊销+财务费用—流动资金占用的增加
  经营净收益=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用
  2、资产变现的资金
  
通常包括:流动资产、长期投资、固定资产变现为现金的资金。
  企业可以转让变现的资产:短期投资、长期投资、固定资产。流动性强的资产变现较容易。
  企业资产变现可以采取的方式:单项资产变现、资产组合变现、股权转让变现、经营权变现、对外长期投资变现和证券资产变现。
  3、资产经营权变现的资金
  4、直接使用非现金资金

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