一、审证项目
1．开证行的天资，国家风险
渠道：
经由过程通知行发芽拜访
若有疑义可要求诺言好的银行加具保兑或确认偿付行偿付或要求加列T/T索偿条目或交押金……
2．L/C的类型
我方出口，必然要求开立LRREVOCABLE L/C；其次力争CONFIRMED L/C
①合同划定为LRREVOCABLE L/C，L/C上须无“REVOCABLE”字样，否则应申请改证；为确保我方益处，最好与对方商定在L/C上注明“LRREVOCABLE ”字样（虽然UCP500默认）；
②保兑L/C：
若合同已划定为LRREVOCABLE Confirmed L/C，应搜检L/C上是否注明“Confirmed”，并须有保兑行行名、保兑行明晰的保兑条目或声明。即
A．“Confirmed”
B．“Confirmed BANK：……”
C．“We confirmed the credit and thereby under-take that all draft…”
以上三项如出贫窭，应申请改证。
③若合同划定为TRANSFERABLE L/C，须具有
a.“Transferable”
b.如为“Freely/Open”出格授权的让渡行的名称
④若合同划定为Irrevocable revolving L/C,L/C上须证实：
a．“Irrevocable”和“revolving”（因为轮回L/C即可是可撤销的，也可是不成撤销的）
b．L/C轮回的恢复前提
c.响应的功能条目。
若上述内容不完整，受益人有权要求改证。
3．开证申请人、受益人名称和地址。P.71
注重受益人注册地与现实办公场所纷歧致时，应以现实办公场所为受益人地址，以确保通知行通知实时达到和便利交单。
4．L/C的刻日与相关日期的合理性
装运期、有用期、交单期
①货色的最迟装运日期。要求
a.出口方能确保在装运期内备好获，否则应要求展期，同时注明L/C的有用期和交单期响应顺延；
b.出口方如考虑到仓储费用或商品保质期等原因，而L/C又划定不能提前装运时，也可要求改证，将装期提前；
c.来证者划定“尽快装运”（ASAP），银行将不予置理，应改证；
d.L/C一般划定装运期“最迟某年某月某日”，如未做划定，可理解为“双到期”（装运期和L/C有用期为统一天）。此时出口方如不能确保在该“双到期”日之前完成备货装运、制单、交单，则应要求改证，同时展延该两期。
注：来证如在装运日期前使用“于成约于”之类词语，按通例银行将理解为在所述日期前后各5天内装运，起迄日搜罗在内。
②L/C的最晚交单期
一般：装运期后10－15天
如未划定：装船后第21天（在L/C效期内）。
③L/C的有用期：
是三期中最晚的日期；或与SHIPMENT DATE 统一天“双到期”；或与LATEST DATE OF PRESENTATION统一天。
※未划定EXPIRY DATE的L/C无效。遇法定沐日或银行例沐日，顺延。
我国出口，一般要求效期至少在装运期后15天。
案例剖析：我国甲公司与法国乙公司签定合同出口货色到法国，采用信用证体例结算货款。乙公司经由过程其开证银行BANK I巴黎分行申卿傅微了非保兑的信用证（合用UCP500），通知行为中国银行江苏省分行。信用证划定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY：041105 FRANCE；AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT；LATEST DATE OF SHIPMENT：041102；PRESENTATION PERIOD：WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”。甲公司于2004年11月1日将货色装船，康复2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行马上于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证银行BANK I巴黎分行以“信用证已过时”为由拒付。请问，BANK I巴黎分行的拒付理由是否成立？为什么？
5．L/C的到期地址（EXPIRY PLACE）
界说：是指开证行或其指定银行向受益人付款、承兑或议付的地址
一般应在受益人地址地
如划定为进口商地址地。宜申请改削，以便节制交单时刻。
6．装运货色与金额的审核、货泉
UCP600第三十条 信用证金额、数目与单价的伸缩度
a.“约”或“年夜约”用于信用证金额或信用证划定的数目或单价时，应诠释为许可有关金额或数目或单价有不跨越10%的增减幅度。
b.在信用证未以包装单元件数或货色自身件数的体例划定货色数目时，货色数目许可有5%的增减幅度，只要总支取金额不跨越信用证金额。
c.如不美观信用证划定了货色数目，而该数目已全数发运，及如不美观信用证划定了单价，而该单价又未降低，或当第三十条b款不合用时，则即使不许可部门装运，也许可支取的金额有5%的减幅。若信用证划定有特定的增减幅度或使用第三十条a款提到的用语限制数目，则该减幅不合用。
操练:国外来证划定，数目为10000公吨散装货色，总金额90万美元，未剖明能否溢短装，禁绝分批装运，按照UCP划定，卖方发货的：（ ）
A.数目和总金额均不成增减
B.数目和总金额均可增减10%以内
C.数目和总金额均可增减5%以内
D.数目可以有5%的伸缩，金额不得跨越90万美元
7．保险条目的审核
8．关于装运条目的审核
填补：相关划定
①统一运输工具，统一路线，不异目的地，即使运输单据注明的装运日期、装货港、发运地等分歧，仍不视为分批装运；UCP500默认为许可分批装运和装船；
案例剖析:某份即期付款信用证（合用UCP500），划定提交全套海运提单，禁止分批装运，启运港为中国口岸，卸货港为美国口岸，最迟装运日期为2005年4月10日。受益人甲公司按照信用证划定于4月1日将一部门货色在上海港装上“胜利”号轮，又于4月5日将残剩货色年夜黄埔港装上统一汽船，目的港均为美国纽约港。是以，甲公司取得了上海港捍蚱埔港签发的两套提单。甲公司在交单期内将单据交开证银行要求付款，可是遭到拒付，理由是分批出运。请问，开证行的拒付理由是否成立？
若上述案例中受益人不是4月5日而是4月11日将残剩货色年夜黄埔港装上统一汽船,结论又若何?
②分期装运的须在指定装运日期内，否则全数失踪效；
③禁绝分批的且无溢短装条目的，不得少装；
④对禁绝转运的L/C，银行不接管转运提单，故如出口方不能确保取得直达提单，应改证为“许可转运”。
UCP600第二十条 提单
b.就本条而言，转运系指在信用证划定的装货港到卸货港之间的运输过程中，将货色年夜一船卸下并再装上另一船的行为。
c.i.提单可以剖明货色将要或可能被转运（the goods will or may be transhipped），只要全程运输由统一提单涵盖。
ii.即使信用证禁止转运，注明将要或可能发生转运的提单仍可接管，只要其剖明货色由集装箱、拖车或子船(container, trailer or LASH)运输。
d.提单中声明承运人保留转运权力的条目将被不予理会。
思虑：信用证划定：装货港为NEW YORK，卸货港为NANJING，不许可转运，要求供给全套海运提单。
提单显示：
PORT OF LOADING：NEW YORK
ON BOARD OCEAN VESSEL FREEDOM V. 123 AT NEW YORK
PORT OF DISCHARGE: NANJING
ON BOARD OCEAN VESSEL YANGZIJIANG V.345 AT NANJING
FOR TRANSPORTATION TO PLACE OF FINAL DESTINATION: WUHU
问：提单是否可以接管？
⑤来证如划定转船口岸、指定转运船只等事项时，如选成受益人费用年夜量增添或其他麻烦，可要求对此划定作更改。
9．付款体例：注重L/C真远期/假远期
10．关于“软条目”审核
软条目又称陷阱条目，它是指信用证中插手一些非凡条目，使受益人无法节制其执行情形。它赋予开证行或申请人片面的自动权，使得信用证项下的付款责任可随时因开证行或申请人的片面行为而解除，年夜而变相地成为可撤销信用证或银行付款责任不明晰的信用证。
案例剖析1：某中行曾收到喷香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为USD992,000.00元，出口货色是20万台照像机。信用证要求发货前由申请人指定代表出具货色磨练证书，其签字必需由开证行证实，且划定1/2的正本提单在装运后交予申请人代表。
在装运时，申请人代表来到出货地，供给了磨练证书，并以数张年夜额支票为典质，年夜受益人手中拿走了其一一份正本提单。后来，受益人将有关支票委宛当地银行议付，但结不美观被奉告：“托收支票为空头支票，而申请人代表出具的磨练证书签名不符，纯属伪造”。更不幸的是，货色已被全数提走，下落不明。受益人承受重年夜损失踪，有磨折言。
请：（1）指出案例中信用证软条目并剖析
（2）如不美观你是受益人，受到该证后，应若何措置。
案例剖析2：某中行收到金额为USD1,092,000.00元的信用证，受益酬报海南某概况公司。来证含有这样一个”软条目”：“只有在收到我行加押电报改削书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可装运，而且该改削书必需搜罗在每套单据中议付” (SHIPMENTCAN>
二、L/C的改削
改削信用证可由开证申请人提出，也可由受益人提出。但改削申请只能由开证申请人提出。如由受益人提出改削要求，则应首先征得开证申请人赞成，再由开证申请人按上述轨范打点改削；如由开证申请人提出改削，经开证银行赞成后，由开证银行发出改削通知书经由过程原通知行转告受益人，经各方接管改削书后，改削方为有用。
1．改证轨范
①申请改削：一次性提出
注：须由开证申请人以书面形式向开证行申请。
②履行修证
③通知修证
④改削生效
取决于受益人的接管或拒绝。只能全数接管或拒绝。
体例：①接管：接管通知书蝗嗽递交单据作为接管。
②拒绝：“拒绝通知书”
关于保兑行见P73
关于“锁证”P73，“受益人将改削粘贴于原证后”
2．UCP600相关划定
第十条 改削
a.除第三十八条还有划定者外，未经开证行、保兑行（若有的话）及受益人赞成，信用证即不得改削，也不得撤销。2#
b.开证行自觉出改削瞬息起，即不成撤销地受其约束。保兑行可将其保兑扩展至改削，并自通知该改削时，即不成撤销地受其约束。可是，保兑行可以选择将改削通知受益人而不合错误其加具保兑。若然如斯，其必需毫不耽延地将此奉告开证行，并在其给受益人的通知中奉告受益人。
c.在受益人奉告通知改削的银行其接管该改削之前，原信用证（或含有先前被接管的改削的信用证）的条目对受益人仍然有用。受益人应供给接管或拒绝改削的通知。如不美观受益人未能给以通知，当交的暌闺信用证以及尚未暗示接管的改削的要求一致时，即视为受益人已作出接管改削的通知，而且年夜此时起，该信用证被改削。
d.通知改削的银行应将任何接管或拒绝的通知转密告出改削的银行。
e.对统一改削的内容不许可部门接管，部门接管将被视为拒绝改削。
f.改削中关于除非受益人在某一时刻内拒绝改削否则改削生效的划定应被不予理会。
思虑：
判定1：如征得开证行、保兑行（若有的话）及受益人赞成，即可改削信用证。
判定2：自受益人收到信用证改削之日起，开证行就受其所发出改削的约束。
判定3：受益人收到信用证改削后，如连结默然，视为接管改削。
3．改削信用证的注重事项：
（1）改削信用证只能由开证申请人向开证行申请改削。
（2）改削是否生效取决于受益人是否赞成。
（3）受益人对改削通知书，只能全数拒绝或接管。
（4）锁证。
（5）改证原则：非改不成的必需改；可改可不改的或可达到而不增添太多费用的，可不改。
（6）改削信用证尽量应一次提出，以节约时刻和费用。
