项目管理有目标 成本开支有依据——中铁十一局二公司责任成本管理管出利润最大化

　　多年被股份公司、集团公司誉为“责任成本管理先进单位”的中铁十一局二公司，在有效应对国际金融危机、规避市场风险、抢抓市场机遇的征程中，认真做好“精细化、执行力”两篇文章，务实创新推进责任成本管理，较好实现了企业利润的最大化。据统计，仅2009年，二公司产值收益率就达到9.05%，超额完成集团公司各项上交款指标，在消化历年潜亏的同时，新增潜盈1.5亿余元。

　　近年来，二公司认真推行责任成本管理，科学合理地制定目标成本，明确成本与责任挂钩的形式，完善成本考核与收入分配的方法。公司09年在建项目共有27个，有23个项目编制了责任预算，并签订了经济责任合同，签订比例为85.2%。从09年上半年开始，公司对所有在建项目进行了全面清理，对汉宜、石武、南京、沪宁、沪杭等16个项目进行了责任预算的核定，及时签订了项目责任成本管理目标责任书，做到项目管理有目标，成本开支有依据。

　　一是全面锁定铁路项目效益目标。铁路项目责任预算目标最高为汉宜项目16.41%,石武、辽西达到15%，南京项目13.26%，京石项目10.5%；汉宜、石武、辽西、南京、京石等铁路项目，对工程数量进蓝图及重大方案变更产生的利润全部纳入责任预算目标，增加了公司效益。重点把控经营报价效益目标，对自揽自干的公路项目，重点把控经营过程中不平衡报价带来的利润。其中对青兰公路通过及时了解投标报价情况，结合现场变更，对项目中空锚杆变更数量给定量化目标，仅此一项就增加公司盈利800万元，一改已往路面项目一上场就亏损的责任预算局面。

　　二是全过程跟踪效益目标的实际执行。通过季度经济活动分析，结合现场检查督察，全过程跟踪效益目标的实际执行情况，及时了解分析。2009年通过公司预控和项目部的努力，绝大多数项目效益目标执行情况良好，其中汉宜实际收益率达到18%，超过二次分割1.6%，京石、石武、辽西、南京、青兰公路、沈吉路面等均达到并有部分项目超过二次分割收益率水平。09年公司通过力抓责任成本的八项基本制度,确保制度执行力,稳步推进责任成本管理控制水平。(1)验工计价报批制度。(2)经济活动分析制度。(3)工序单价限价承包制度。(4)结算和合同外费用审批制度。(5)合同交底制度。(6)合同会签制度。(7)商务副经理和计划部长委派制。(8)业务OA网上审批制度。

　　三是强化企业全员管理、全过程管理、全环节管理和全方位管理。强化施工方案优化及经济比选，降耗增效，公司牢固树立“方案决定成本、成本约束方案”的意识，强调重大方案必须进行经济论证比选制度。跟踪配合，做好项目变更索赔及投资梳理，公司成立了以主管领导为核心的变更索赔指导小组，指派工程管理部收集有关变更索赔文件，工程部主抓，经济管理部配合，以此指导项目部变更索赔工作。全力做好铁路项目的工程数量进蓝图，铁路项目组织专业的技术力量，立足于工程量清单、招标图纸和现场实际情况，全面分析项目的经济效益点和亏损点，采取多种途径、多种方式，积极与业主和设计单位沟通，力争加大效益支撑点的工程数量，减少效益亏损点的损失，变亏损项目为盈利项目。检查监督，促进成本管理的良性改善，公司重点安排布置了09年上半年和下半年两次较大范围的责任成本检查，借助股份公司责任成本检查的契机，针对重点项目重点环节进行检查抽查，针对检查抽查中发现的问题，要求项目及时整改。预算管控，强化公司非生产性费用管理，公司出台了《工程项目非生产性费用开支管理办法》，建立了非生产性费用开支管理长效机制。纵向到底，强化收尾项目管控。集中资金，强化项目资金控制。在对项目资金的管理上，公司先后制定了一系列措施，主旨是保障资金安全，加快资金周转，提高资金使用效率。加大奖惩。为抓好创效工作的全面落实，2009年公司在以往年度既有的奖励制度(年度奖励和终极奖励)的基础上，转发并执行了集团公司《变更索赔奖励办法》，下发了二公司《成本管理先进单位、先进个人评选暂行办法》。