附录：保险公司商业计划编制案例

　　寿险方向（30分）：

　　E. 保险公司财务报告及分析

　　1. 人寿保险公司财务报表项目实务

　　2. 上市保险公司的财务报告比较分析

　　3. 保险业务：寿险财务数据分析（中国人寿、中国平安和中国太保）

　　4. 掌握人寿保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析

　　5. 能应用书中内容对保险公司寿险业务的财务报告比较分析

　　F. 保险公司盈利及其管理

　　1. 保险公司盈利及其来源概述

　　2. 保险公司的盈利及其来源：寿险业务利源分析

　　3. 保险公司费用管理（寿险相关）：了解寿险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法

　　4. 保险公司盈利案例分析：寿险业务

　　5. 能分析寿险公司盈利及其来源

　　6. 能运用书中知识对寿险公司盈利进行分析

　　M. 保险公司全面预算和绩效管理

　　1. 保险公司的绩效管理

　　2. 保险公司关键业绩指标（KPI）的设定---寿险公司价值树

　　3. 保险公司KPI 设计案例---寿险公司KPI 设计例子

　　4. 能根据寿险公司价值树设计KPI 进行绩效管理

　　非寿险方向（30分）：

　　E. 保险公司财务报告及分析

　　产险公司财务报表项目实务

　　上市保险公司的财务报告比较分析

　　保险业务：财产险财务数据分析（中国人保、中国太保和中国平安）

　　1. 掌握财产保险公司财务报表项目及其财务分析指标，并能进行利源分析

　　2. 能应用书中内容对保险公司财险业务的财务报告比较分析

　　F. 保险公司盈利及其管理

　　保险公司盈利及其来源概述

　　保险公司的盈利及其来源：产险业务利源分析

　　保险公司费用管理（非寿险相关）

　　保险公司盈利案例分析：产险业务

　　保险公司价值管理和估值

　　财险公司估值概述

　　财险保险公司估值的例子

　　1. 能分析财险公司盈利及其来源

　　2. 了解财险公司的各类费用，掌握费用分摊的方法

　　3. 能运用书中知识对财险公司盈利进行分析

　　M. 保险公司全面预算和绩效管理

　　1. 保险公司的绩效管理

　　2. 保险公司关键业绩指标（KPI）的设定---财险公司价值树

　　3. 保险公司KPI 设计案例---财险公司KPI 设计例子：能根据财险公司价值

　　4. 树设计KPI 进行绩效管理

　　考试指定教材：

　　中国精算师资格考试用书《保险公司财务管理》陈兵主编 丁鹏主审 中国财政经济出版社2010

　　推荐参考材料（考生参考使用，非考试出题教材，不出题）：

　　公共部分考生可参考：

　　【1】《保险公司高级财务管理实务》 陈兵主编 丁鹏主审 中国财政经济出版社. 2011

　　【2】保监发〔2010〕7 号，关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第9 号：偿付能力报告编报规则与〈企业会计准则解释第2 号〉的衔接》的通知。

　　【3】保监厅函〔2009〕333 号，关于征求对《重大保险风险测试实施指引（征求意见稿）》的意见的函。

　　【4】保监发[2009]121 号，关于印发《精算报告》编报规则的通知。

　　【5】保监发[2009]21 号，关于修订《精算报告——分红保险业务报告》编报规则的通知。

　　【6】保监发[2008]89 号，关于实施《保险公司偿付能力管理规定》有关事项的通知。

　　【7】保监发〔2006〕90 号，关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知。

　　寿险方向考生可参考：

　　【1】魏迎宁编著 《寿险公司内含价值的理论和实践》 经济管理出版社 2005

　　【2】陈戈编著 《寿险公司经济资本问题研究》 中国商业出版社 2009

　　【3】保监发[2005]83 号，关于印发《人身保险内含价值报告编制指引》的通知

　　非寿险方向考生可参考：

　　吴晓辉 《中国非寿险公司偿付能力管理研究》，西南财经大学出版社，2010.