二、对精算的正确认识

1.生命表不是需要精算的唯一理由

生命表确实是寿险产品定价和提留准备金的重要标准，将生命表用于寿险产品定价的依据确实是精算师作为一种专门职业出现的直接原因，也是各寿险公司继续聘用和使用精算师的重要理由。

但我们同样可以从至少两方面来认识生命表的作用。首先，生命表作为寿险定价的标准，是指它作为(我国)整个寿险行业的标准，而不是某一家公司自己的标准。换句话说，生命表的制订应该建立在整个寿险行业的经验死亡数据基础之上，在行业协会、监管部门或者精算师职业协会没有组织各公司汇集和统计各自的经验数据，建立整个行业死亡率标准之前，仅仅根据一家公司的数据或根据国民人口统计数据为依据所建立的生命表，要作为定价依据是很不可靠的。因此，至少我们目前所使用的中国人寿经验生命表作为我国寿险行业的标准是有一定误差的。其次，即使生命表可以作为寿险产品定价的标准，那么，影响寿险产品定价的因素除死亡率外，还有利率、利润目标、费用率、投资回报率和退保率等因素，对于占寿险公司绝大多数份额的养老型、储蓄型和投资型险种来说，生命表中提供的死亡率因素对定价以及对准备金的影响远不如未来的投资回报率和利率变化的影响来得大，死亡率仅仅对一些定期的保障型险种的影响较大。

因此，生命表是寿险经验中一种重要的参考依据，但并非起决定性作用，它不是寿险公司聘用精算师的唯一理由。

2.精算并不仅仅处理长期负债风险

保险业务可以按保险对象分为寿险和产险，也可以按保险合同的期限分为长险和短险，或者按理赔或给付的期限分为长尾和短尾业务。前面已经提到过一种看法，即长险或长尾业务需要精算师，短险和短尾业务不需要精算师。

如果首先认可这种判断是正确的，那么，我们也知道，寿险公司中有相当部分保障型险种是短险和短尾业务，而产险公司中也有相当部分险种的负债是长尾性质的险种，尤其是一些责任险，如强制性机动车第三者责任险、房屋按揭贷款保险、雇主责任险等业务。随着社会经济的不断发展，这些险种的绝对规模都在不断增大。如果说长尾业务需要精算，那么至少产险公司中的这部分业务也需要精算。

但这种推理的前提是精算师仅仅关注和处理负债风险，随着资本市场和金融服务的不断发展，保险公司的资产风险和负债风险都越来越复杂，国际上许多保险公司的破产都和资产风险的管理不当直接相关，保险公司的资产和负债配比问题越来越成为保险经营和监管的核心问题，也成为精算师首要关注的问题。在这一点上，寿险公司和产险公司没有本质的区别。也正是由于这个原因，精算技术和精算制度的发展逐步从传统的关注负债风险转向了关注资产和负债的配比风险。

这可以从各国保险监管者对保险公司偿付能力的监管指标发展来看，传统的欧洲方式就是仅仅关注负债风险，采用的监管指标为法定最低偿付能力指标。但随着对资产负债配比风险的日益关注，许多国家已开始在采用更加全面的风险监管指标，比如在法定最低偿付能力的基础上，再考虑一个资本充足性指标，或者用风险资本指标代替法定最低偿付能力指标，而且，对寿险公司和产险公司都各实行一套类似的指标体系。

因此，如果精算的核心问题在于处理资产负债配比风险或进行保险公司综合的风险管理，寿险和产险没有本质的差别。

3.任用精算师的成本

关于任用精算师的成本以及由此引出的用人风险问题，笔者认为颇具现实意义，而且是用一种积极的态度在探索和尝试使用产险精算人员。可惜这种探索和尝试是建立在把精算仅仅当作是一种解决具体问题的专门数学工具的基础之上的。如果真是这样，也就用不着把我们现在所说的精算师用一种专门的术语——“精算师”来表述了，更不用提什么“精算制度”了。保险公司可以聘用任何数学和统计专家到公司来工作，根本不需要“精算”这个多余的名词。

4.精算是一种制度

应该将精算理解为一种制度，这套制度中包括精算教育和后继教育、精算人员资格认可、精算师职业协会组织、精算师执业操守和精算实务标准，特别是精算师在监管保险公司财务状况和偿付能力的法定角色、定期和不定期提交精算报告的内容等等，这是一套以人为本的制度，一套不断发展和完善的制度。