09综合经济基础
　　考试时间：3小时
　　考试形式：客观判断题、计算题、简答题、论述题
　　考试内容和要求：
　　本课程包含以下三方面的内容：
　　A．经济学（分数比例约为40%）。
　　经济学部分包括微观经济学和宏观经济学两个部分： 1. 微观经济学（分数比例约为25%）
　　学习内容：
　　1）供给和需求理论，市场均衡价格理论
　　2）消费者行为理论
　　3）生产者（厂商）行为理论
　　4）市场结构理论：完全竞争、完全垄断、垄断竞争和寡头垄断
　　5）要素价格和收入分配理论；
　　6）一般均衡理论
　　7）市场失灵与政府的作用理论。 考试要求：考生在掌握微观经济学基本原理的基础上，能够通过建立模型的方法了解经济事件的结构并对基本的经济活动进行分析；增加对市场和经济决策行为的理解。
　　2. 宏观经济学（分数比例约为15%）
　　学习内容：
　　1）国民收入的核算、循环和决定；
　　2）凯恩斯的均衡模型；
　　3）财政政策与货币政策；
　　4）开放的宏观经济模型；
　　5）宏观经济的行为基础；
　　6）经济增长和经济周期理论；
　　7）通货膨胀和失业。 
　　考试要求：
　　考生应掌握宏观经济学基本原理的基础上，熟悉重要的经济模型、假设和政策，了解它们与经济周期和商业周期的相互关系。
　　B．金融学（分数比例约为40%） 金融学部分包括金融理论和金融实务中的基本概念和主要应用。 学习内容：
　　1．货币理论：
　　货币的基本定义
　　货币的职能
　　货币制度
　　2．利率与风险收益
　　利息与利率
　　利率的作用
　　风险与收益
　　3．国际收支与汇率理论
　　国际收支平衡表
　　国际收支基本理论
　　汇率基本理论
　　4．金融市场的主要内容
　　金融市场概述
　　货币市场
　　资本市场
　　现代金融市场理论
　　国际金融市场
　　5．金融机构的主要内容
　　金融机构简述
　　商业银行 中央银行 投资银行
　　保险公司 
　　投资基金
　　其他金融机构
　　6．金融工具
　　金融资产定价的基本原理
　　政府债券
　　企业证券
　　衍生产品
　　7．货币供求理论
　　货币需求理论和分析
　　货币供给理论和分析
　　货币供求的均衡分析
　　8．金融调节政策和手段
　　货币政策调控理论
　　金融监管
　　考试要求：
　　考生应掌握金融理论和金融实务中的基本概念和主要内容。掌握货币、风险与收益和金融资产定价的基本概念和原理，熟悉主要的金融工具的定义与特点，以及金融市场和机构的组织形态和基本性能，了解基本的金融调节政策。 C. 财务会计基础（分数比例约为20%） 财务会计基础包括公司（特别是金融机构）财务会计的基本内容：
　　学习内容 1. 财务会计的基本理论
　　财务会计的概念
　　会计原则
　　会计循环
　　2．财务报告制度
　　资产负债表
　　利润表
　　现金流量表 
　　3．资产
　　现金 存货 投资 固定资产 其他资产
　　4．负债
　　负债的基本概念和内容
　　税的分析
　　租赁
　　5．所有者权益
　　性质
　　构成
　　公司治理结构与所有者权益
　　6．特殊业务的财务处理
　　外币业务 衍生工具
　　7．合并会计报表
　　8．财务报告中的信息披露
　　9．财务报告分析
　　考试要求
　　考生应掌握公司（特别是金融机构）财务会计的基本理论和财务报告制度的主要内容，熟悉资产和负债以及所有者权益的主要内容和基本的会计处理方法，了解财务会计对特殊业务的财务处理，以及合并会计报表、财务报告中的信息披露和财务报告分析的内容。
　　参考书目
　　1．《西方经济学》，高鸿业主编，中国人民大学出版社。（考生在学习过程中可参考《微观经济学》《宏观经济学》蔡继明主编，人民出版社2002年版。）
　　2．《货币银行学》 易纲 吴有昌 著 上海人民出版社 1999年9月第一版。
　　3．《国际金融》 马君潞 陈平 范小云 科学出版社 2005年9月
　　4．《金融市场与机构通论》 弗兰克 J. 法伯兹 等原著（第二版） 康卫华 主译 东北财经大学出版社 2000年6月 第一版
　　5．《财务会计》 陈信元 主编 姚婕 陆正飞 副主编 高等教育出版社 2003年7月 第一版
 
精算师部分 科目011和012
011保险公司财务管理 
　　考试时间：4小时
　　考试形式：客观选择题和主观题。其中客观选择题包括单项选择题（约10分）、不定项选择题（约10分）；主观题包含主观问答题（约30分）、计算题（约20分）、案例分析题（约30分）。
　　考试内容和要求：
　　本课程包括财务管理基础、财务管理传统实务、会计准则、财务管理高级实务和战略财务管理五个方面。
　　通过该课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，了解保险公司财务管理的基本内容与原则，掌握中国新企业会计准则的有关内容，熟悉美国通用会计准则、国际会计准则等相关准则与内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能够对保险公司的经营管理提供建设性的财务战略规划与决策。在掌握保险公司业务核算、融/投资管理、负债管理、财务报告分析的基础上，在了解保险公司偿付能力管理、经济资本、内含价值报告、中长期业务规划的基础上，能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用财务、精算评估方法进行信用评级、企业并购等支持。
　　基本概念考察占比约40%，主要集中在A、B、C部分。实践应用占比约60%，主要集中在B、D、E部分。要求考生能够将大纲中所涉及的知识与理论同实务操作经验相结合，能够正确、合理地运用理论知识与实践经验解决实际问题。
　　
　　A. 保险公司财务管理基础（分数比例约为10%）
　　要理解介绍财务管理的基本概念与理论。对于其中针对保险公司的特点加以特别的考虑与掌握。
　　1. 保险公司财务管理概述 
　　􀁺 理解保险公司财务管理的特殊性和目标
　　􀁺 了解保险公司财务管理的内容与环境
　　􀁺 了解精算师在保险公司财务管理中的作用
　　2. 保险公司财务管理基础和工具
　　􀁺 了解金融市场和金融资产的价格决定
　　􀁺 理解财务管理决策法则、资本成本、风险收益理论和模型、财务杠杆与原理
　　3. 保险公司组织、治理结构与激励考评
　　􀁺 了解保险公司的组织形式及特点
　　􀁺 了解保险公司治理结构的产生背景和主要理论
　　􀁺 理解保险公司治理结构的特殊性及实务
　　􀁺 理解SOX法案和EVA的考评体系
　　4. 保险公司资本结构决策与管理
　　􀁺 理解和掌握经典的公司资本结构理论与模型
　　􀁺 掌握传统的保险公司资本管理的内容和方法
　　􀁺 理解人寿保险公司和非寿险保险公司资本战略管理
　　􀁺 能应用书中的知识分析和解决保险公司资本结构决策与管理中的实务问题
　　
　　B. 保险公司财务管理传统实务（分数比例约为30%）
　　主要了解保险公司中精算人员主要涉及的财务管理实际工作。例如传统的业务核算与测量、准备金、投资与财务报告等。逻辑思路是按照收入、负债、投资与业绩报告的顺序展开的。通过以上两个部分的学习，应该对保险公司的财务管理活动以及精算师所扮演的角色有一个基本的认识与了解。
　　1. 保险公司业务核算和管理
　　􀁺 理解保险公司收入和成本费用的特点和种类
　　􀁺 理解保险公司费用分摊原则、方法和步骤
　　􀁺 理解保险公司利润的形成、利源分析、利源管理及利润分配
　　􀁺 掌握保险公司常见的利润计量指标及其实务分析
　　􀁺 能够应用本章知识点解决和分析实务问题 
　　2. 保险公司准备金
　　􀁺 理解准备金的来源、定义和种类
　　􀁺 掌握准备金的各种评估方法和评估基础选择
　　􀁺 掌握精算师对准备金等负债科目的精算审核实务
　　􀁺 理解现金流检验方法
　　􀁺 掌握准备金充足性测试方法
　　􀁺 能应用书中的内容分析和解决保险公司准备金评估、审核和充足性测试实务问题
　　3. 保险公司投资与管理
　　􀁺 理解保险公司投资的原则、策略和分类
　　􀁺 掌握保险公司投资可利用的主要资产类型及其特点
　　􀁺 理解保险公司的投资决策与资产现金流模型
　　􀁺 掌握资产负债模型的主要内容和建模技术
　　􀁺 掌握资产负债匹配管理和ALM报告
　　􀁺 能够应用本章知识点解决和分析实务问题
　　4. 保险公司财务报告及分析
　　􀁺 了解保险公司财务报告的编制目的、分类和特殊性
　　􀁺 掌握我国保险公司的财务报告体系和实务
　　􀁺 理解美国保险公司的财务报告体系和实务
　　􀁺 理解集团公司财务报告编制实务
　　􀁺 掌握保险公司财务分析指标体系和实务
　　􀁺 能应用书中的内容分析和解决保险公司财务报告编制和分析的实务问题

　　C. 保险公司会计准则（分数比例约为20%）
　　要了解各种保险公司财务管理常遇到的三大会计准则——中国新企业会计准则（CAS）、美国通用会计准则（US GAAP）和国际财务报告准则（IFRS）。在中国新会计准则中，包含了很多公允价值计量的内容。因此，要在掌握基于公允价值的会计准则框架之前，要熟悉公允价值及其计量的内容。
　　1. 中国新企业会计准则 
　　􀁺 了解中国企业会计准则的大致发展过程和新企业会计准则的主要特点
　　􀁺 掌握新企业会计准则对金融工具确认和计量的要求
　　􀁺 掌握新企业会计准则对原保险合同的要求
　　􀁺 掌握新企业会计准则对再保险合同的要求
　　2. 美国通用会计准则（US GAAP）
　　􀁺 了解US GAAP中的发展背景和主要内容；
　　􀁺 掌握US GAAP中的费用分类；
　　􀁺 掌握DAC的确定和摊销；
　　􀁺 掌握US GAAP中保险合同的分类；
　　􀁺 掌握SFAS 60、SFAS 97 LP、SFAS 120和SFAS 97 UL会计准则和应用；
　　􀁺 能应用书中的内容分析和解决US GAAP执行和财务报告编制中的实务问题
　　3. 保险公司负债的公允价值
　　􀁺 了解金融工具公允价值评估的原则和方法
　　􀁺 掌握保险公司负债的公允价值评估方法
　　􀁺 理解保险公司公允价值评估的应用和局限性
　　4. 基于公允价值的会计准则
　　􀁺 掌握US GAAP和FV的比较
　　􀁺 掌握国际会计准则39号的主要内容
　　􀁺 掌握国际会计准则4号的主要内容
　　􀁺 能应用本章内容分析和解决关于公允价值会计准则的实务问题
　　D. 保险公司财务管理高级实务（分数比例约为30%）
　　随后要了解内含价值报告、偿付能力、经济资本与中长期业务计划（MTP）。这一部分要求结合书中的知识与实际经验，通过实际的工作来掌握本部分的高级实务技术。
　　1. 保险公司内含价值报告与分析
　　􀁺 理解内含价值报告的背景、定义和计算步骤等 
　　􀁺 掌握EV报告的内容、使用和方法
　　􀁺 理解欧洲CFO论坛关于EV的操作标准方法
　　􀁺 掌握经济价值评估的组成和计算
　　􀁺 能够应用书中的内容和知识点解决和分析关于内含价值和经济价值评估的实务问题
　　2. 保险公司偿付能力及监管
　　􀁺 了解最低偿付能力要求、保险公司面临的风险及偿付能力对可分配利润的影响
　　􀁺 掌握针对偿付能力的管理措施
　　􀁺 掌握偿付能力管理的国际比较分析
　　􀁺 掌握我国的偿付能力管理监管体系与实践
　　􀁺 了解偿付能力监管的最近发展趋势
　　􀁺 能应用本书的内容分析和解决偿付能力及监管的实务问题
　　3. 经济资本
　　􀁺 理解经济资本的定义原则及包含的风险因素等
　　􀁺 掌握MVL及经济资本框架下的风险评估
　　􀁺 理解市场一致性内含价值和市场一致性定价
　　􀁺 掌握保险公司负债评估的投资组合构造
　　􀁺 能够应用本书的知识点解决和分析关于经济资本应用中的实务问题
　　4. 保险公司中长期业务计划编制
　　􀁺 了解保险公司中长期计划与公司战略的关系
　　􀁺 掌握保险公司中长期计划的编制步骤和内容
　　􀁺 掌握保险公司中长期计划的可行性分析
　　􀁺 掌握保险公司中长期计划的绩效考核
　　􀁺 能应用本书的内容分析和解决中长期业务计划编制中的实务问题

　　E. 保险公司财务管理前沿（分数比例约为10%）
　　考生要了解公司全局性财务管理的前沿领域，知晓信用评级与并购对于公司财务管理的要求和关键知识点。 1. 保险公司信用评级制度
　　􀁺 理解保险公司信用评级的过程
　　􀁺 掌握AM.Best的评级体系和程序
　　􀁺 掌握标准普尔的信用评级模型
　　􀁺 能够应用本书的知识点解决和分析关于保险公司信用评级的实务问题
　　2. 保险公司的并购与退出
　　􀁺 理解保险公司合并与并购的一般内容
　　􀁺 掌握目标企业价值评估方法
　　􀁺 理解精算师在保险业并购评估中的作用
　　􀁺 掌握兼并的整合内容
　　􀁺 理解保险公司的剥离与分立的内容
　　􀁺 了解保险公司的并购与退出机制
　　

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