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价格鉴证师考试法学基础辅导：公司法3

（五）股份有限公司股份的发行和转让

股份的发行是股份有限公司为了募集股本而出售或分配自己的股份的行为。股份的发行可以分为设立发行和发行新股两类。

股份转让是出让人将其股东权转让给受让人，出让人丧失股东资格，受让人取得股东资格的过程。股份转让应受以下限制：

1、股东转让股份，必须在依法设立的证券交易所内进行或者按照国务院规定的其他方式进行。

2、发起人持有本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

3、国家授权投资的部门或者机构持有的股份，可以依法转让或购买股份，但要经过审批。

4、公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；其所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

5、公司不得收购本公司股份，但在下列情况下可以收购本公司的股份：

第一，减少公司注册资本；

第二，与持有本公司股份的其他公司合并；

第三，对职工进行股份奖励；

第四，股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份。

此外，公司不得接本公司的股票作为质押权的标的。

例题：发起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起()内不得转让。

A．1年

B．2年

C．3年

D．5年

答案：A

（六）公司债券

1.公司债券的概念

公司债券是公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。

2、公司债券的转让

⑴ 公司债券可以转让，转让价格由双方约定。

⑵ 记名债券，由债券持有人以背书的方式或者法律法规规定的其他方式转让。

⑶ 无记名公司债券的转让，由持有人交付给受让人即发生效力。

3、可转换公司债

⑴ 公司法规定，有权发行可转换公司债的主体仅限于上市公司。

⑵ 发行可转化股票的公司债券，应当报请国务院证券监督管理机构核准。

⑶ 发行可转换为股票的公司债券，除具备发行公司债券的条件外，还应当符合股票发行的条件。

⑷ 同时发行可转换为股票的公司债券，应当在债券上标明可转换公司债券的字样。

例题：有权发行公司债券的主体为()。

A．股份有限公司

B．上市公司

C．有限责任公司

D．国有独资公司或股份有限公司

答案：B