该文全面地阐述了资信调查的意义和内容，并结合实例强调了资信调查在商务活动中有着举足轻重的作用。而后通过对中国大陆信用服务业现状的阐述以及国际经济发展的趋势，说明大陆资信业的发展前途是光明的，这也正是本文的中心意图。

　　当今社会实际上是信用社会，公司、个人从事商业活动都要讲信用，但是如何知道你的合资合作中（外）方、贸易伙伴是否真的守信用？而对于你的融资（投资）对象，你又了解多少呢？这些问题充斥着整个贸易交易，你无时无刻不在面对这些潜在的风险，这就迫切需要你对你的合作伙伴、融资（投资）对象的资信状况作一定程度的调查了解，从而避免由商业欺诈所带来的损失。

　　首先，解释一下信用与资信调查的含义。经济学上所谓的信用，是物物交换经济演变而成的近代信用经济社会的产物。信用一词可以解释为由于目前财物移转产生要求权，以将来偿还为目的的债权债务关系。信用的根据，是以授信者（债权人）对于受信者（债务人）所作出的给付承诺的能力有无信心为基础。

　　所谓资信调查，有广义和狭义的解释。狭义的资信调查，仅指调查或验证他人信用；而广义的资信调查，除了指调查或验证他人信用以外，还包括求取他人对自己的信任的意思。狭义的资信调查是被调查者以外的人所作的信用调查，或称外部资信调查；广义的资信调查则还包括自身的信用调查，称为内部资信调查。北京斯缔尔商务调查服务有限责任公司（以下简称“斯缔尔”）即是这样一家专业资信调查服务的机构，广泛开展防止商务欺诈调查、诉讼前后资信调查、雇前背景资料调查，为客户规避风险提供了强有力的支持。本文所讲的资信调查是专指狭义的资信调查，即外部资信调查而言的。

　　资信调查是现代化企业经营管理中一项十分重要的内容。21世纪对于全球经济意味着一个令人鼓舞但又极具挑战性的新纪元。伴随着科技的进步和社会的发展，国内国际商务的环境和手段也在不断更新，整个世界日益变成一个共同的全球性市场，进出口贸易日益频繁，竞争更趋激烈，其中也不乏有商业欺诈的出现。要想在这纷繁复杂、商场如战场般的贸易往来中立于不败之地，那就有必要进行信用风险的控制，做到知己知彼，百战百胜。

　　资信调查工作又是一项基础性工作。因为对任何事物的了解都是通过调查研究才能加深认识，不论是多么成功的商人，也不论他的贸易经验多么丰富，单靠自己的力量是无法完全避免贸易风险的。当你决定与某一客户做生意之前，如果通过专业资信机构对客户做出详尽的资信调查，就能使你身临其境般地了解贸易伙伴近期的所有情况，并据此做出正确抉择，从而不会错过每一次赚取利润的机会，也不会让不法之徒有机可乘。这就如同你新结交一位朋友时，要试着了解这个人的个性、学历、专长、为人处事的态度、道德标准、家庭状况等，与一般客户往来，也是同样的道理。在“斯缔尔”就有一个很好的例子，二OOO年六月，某集团公司欲与南京的两家房地产公司中的一家合作开发项目，但对这两家公司又并不十分了解，故委托“斯缔尔”对这两家房产公司做全面的资信调查。“斯缔尔”接受委托后即派调查员赴南京对这两家房产公司展开了全面的务实性调查。一个星期以后，就将这两家房产公司的资信情况落实清楚，并做了一份详细的调查报告。某集团公司拿到报告后，通过分析、研究、比较，对这两家房产公司目前的资信状况便一目了然，当然究竟与哪家公司合作，也就心中有数了。

　　通过资信调查工作，能了解投资对象（包括投资环境）或合作伙伴的事实真相，藉以判断其信用的优劣，并作为决定授信或合作与否的重要参考依据。</p>在整个贸易过程中，贸易活动之前的资信调查工作固然重要，但对于在贸易活动中和贸易活动后的资信调查工作也是必不可少的。因为在贸易活动中和活动后仍有各种信用风险的存在，诸如受信人（债务人）的倒闭、欺诈、经营不善而破产或故意赖帐等，致使授信人（债权人）蒙受无法收回货款、帐款、货物或其他财物的损失。因此，为防患于未然，减少或避免这些信用风险的发生，有必要在贸易活动中和活动后开展资信调查工作，以了解对方最新的信用状况。只有这样，才能运筹帷幄，稳操胜券。

　　资信调查应力求全面了解被调查企业的经营状况，一般来说应包括以下内容：

　　一是企业概况。包括公司名称、地址、电话、传真、邮编、企业性质、业务范围、员工总数。

　　通过以上这些资料，可以对企业有个大概的认识和了解。依据不同的企业性质可以制订不同的信用政策。比如说，对独资企业和股份公司就应区别对待。独资企业是由个人出资成立的，企业的欠债和资产也就是出资者的欠债和资产，如果企业资产不足以偿债，出资者就要以个人的资产补上，这对债权人来说是有保障的。但这类企业的规模一般都不大，经济实力较薄弱，经不起大的风浪，故与之交易要慎重。而股份公司的成立，一般对其资产、利润等方面都有一定的条件和要求，因此与这类公司交易，有坏帐的机会较少。

　　二是历史背景。包括成立日期、注册机关、注册资金及号码、历史沿革、股东/股份、上级主管部门。

　　有了这些资料，首先可以判断出企业是不是合法成立的，即其合法性。另外，通过企业的注册资金可以估计企业的规模大小。从企业的历史沿革中可以看出它过去的经营与变化。比如股东是否有过变动，业务范围是否有过变化，如果有，则应考察变动的原因是什么。同时，公司经营历史的长短也是其经营水平的一个标志。如果公司有较长的经营历史，那么该公司就应该有比较丰富的经营经验，较高的经营管理水平，也会有较稳定的供货渠道和销售渠道，与这样的公司做交易可以放心一些。还有一个重要线索，即股东的背景资料（包括基本情况、个人简历等）和他们各自所持有的股份。一个股东持有的股份越多，他对企业的控制权就越大，特别是中小型企业，大股东往往同时也是企业的经营者，对他们的了解显得尤其重要。另外应注意的一点是企业的主要股东是否还投资于其它企业，这些企业经营状况如何，特别是独资企业或无限合伙企业，其股东负无限责任，如果他们所投资的某一个企业发生欠债、破产等情况，他们的其它企业就可能受影响。除此之外，还能了解所有股东的学识、经验以及健康状况等情况。这些资料看似简单，但若透过现象看本质，对现有资料进行分析则可看出股东的这些基本情况对企业的经营和发展有着至关重要的影响。因为股东是企业的经营者，他们要决定企业的经营方针，制订企业的发展战略，指挥管理企业的全部经营活动，对一切重大问题做出决定。不难看出，他们的学识、经验直接影响着公司的经营思想和经营手法。一个成功的经营者往往学识渊博、经验丰富、为人正直、守信用、有较强的组织和领导能力，且社会关系广泛。“斯缔尔”就曾接触过这样一个案例：我国南方某公司通过私人关系介绍认识了一商人，在未对其进行信用调查的情况下，与他签订了贸易合同，并发货给该商人。该商人提货后提出种种借口拒绝付款，给该公司造成了100多万元的损失。该公司事后委托“斯缔尔”对该商人及他所在的公司做调查，结果发现该商人在当地声誉极差，欠了很多债。如果事先做一个信用调查，该公司完全可以避免这次的巨大损失。

　　三是管理人员。包括企业最高权力机构、法定代表人、董事长、总经理、副总经理等的姓名、教育背景、工作经历、组织机构。

　　一个企业能在稳定中求发展，主要在于公司本身组织健全、人事安定、有精明强干的经营领导，这样才能使公司步上坦途。假如企业经常改组，董事长及总经理时常易人，表明该企业人事紊乱，经营政策摇摆不定，一旦与这样的企业做交易，就应密切注意其动态，以做参考。

　　四是财务状况。包括资产负债表、损益表、财务比率分析。

　　财务分析是很重要的信用信息，通过对企业财务状况的分析，可以预测潜在的信用风险。从损益表中可看出企业的赢亏情况，这是企业经营是否成功的重要标志之一。企业的资产管理和融资结构则从资产负债表中体现出来。从资产负债表的分析中可看出企业资产的种类分布是否合理，债务和权益各自所占的比例，以及债务的组合是怎样的（短期还是长期，银行债务还是应付帐款）。据此能大致预测出企业在应收帐款到期时是否有能力付款。财务比率分析是用财务报表的不同项目的比率关系来评价企业的财务状况。通过这些比率，如投资报酬率、销货报酬率、平均收款周期，可以衡量出企业的经营效率以及企业对应收帐款管理的有效程度。

　　五是银行往来。包括企业开户银行及帐号。

　　按规定，企业资金往来帐户只能有一个开户行和一个帐号，如是进出口企业，则还另有一个外币帐户和帐号。

　　六是经营状况。包括主营、兼营范围，主要产品及产量，原材料采购，产品销售区域，购买及销售付款方式，企业商业信誉，主要供应商的名称，电话，附属企业基本信息，员工状况，办公环境及面积。

　　从以上信息可看出企业经营的是何种业务以及业务的多样性；企业有无稳定的供货来源；产品或服务的市场分布如何，是地区性的、国内的，还是国际的；办公、地理位置条件如何；员工工作紧张程度如何………。所有这些都能反映出企业的经营水平和经营状态。

　　七是总体评述。即分析人员对企业的分析及建议。

　　在如实提供调查报告的基础上，资信机构可依据这些已获取的资料加上自己的经验对企业目前的信用状况提出恰当的见解和建议。

　　以上所讲的是资信调查的内容，这些内容的取得都是基于力求真实的原则之上，要求其调查的真实性。“斯缔尔”也是如此，在调查过程中，始终追求不偏、不倚、公正、客观的调查目标。

　　资信调查工作是依存社会经济的发展而产生的，是为顺应时代要求而发展的。避免及减少信用风险的发生，是促使产生资信调查工作的原动力，尤其是以买方市场为主导地位的今天，资信调查更能显示出它的优越性。

　　信用服务业在一些经济发达的国家和地区产生的历史悠久，形成了独立的行业，但是在中国大陆还是起步阶段，没有形成行业。在美国，信用服务业在咨询业中占五分之二强的比例，在中国香港，从事信用服务业的公司就有五十多家。而在中国大陆，信用服务业是九十年代初才出现的新兴产业。据外贸部的统计资料显示，1985~1990年财政年度，中国大陆的外贸企业应收帐款损失达68亿美元，其中有三分之二以上的损失是因为企业没有对外方进行交易前的信用调查所造成的。在这样的背景下，外贸部发文特别强调了企业在对外交往时进行信用调查的重要性，还为此设立了专门的机构；各级外贸部门开始有计划地组织一些国有外贸企业进行信用管理培训；新发行的国际外贸教材也增加了信用调查的内容。一些国际信用联盟的成员公司开始陆续进驻大陆，近几年发展较快，目前仅在北京地区就有十多家从事信用服务业的公司。“斯缔尔”就是其中的一家，同时他也是八家国际调查协会认同的中国大陆唯一成员。

　　（来源：江西企业法律顾问网）