外贸业务员辅导:出口退税操作流程

来源:国际商务师    发布时间:2012-07-25    国际商务师视频    评论

    出口退税操作流程(2009-07-11 18:48:49) 出口退税操作流程 2009-05-25 08:59 外贸企业 出口退税 申报流程: 1、下载外贸企业 出口退税 申报系统和 出口退税 网,安装后通过系统维护进行企业信息设置。
    2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
    3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
    4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
    5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
    6、网上预申报和察看预审反馈。
    7、在申报系统中录入 单证 备案数据。
    8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。
    9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘,软盘中应该有12个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和 海关 代码。
    10、准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下:
    打印好的专用封面纸;
    《外贸企业出口退税进货明细申请表》;
    《外贸企业出口退税出口明细申请表》;
    出口退税专用核销单;
    税收(出口货物专用)缴款书;
    增值税票抵扣联及专用货物清单;
    代理出口证明(如属代理出口的);
    出口退税专用 报关单 ;
    资料封底。
    以上单据在装订时请按关联号排列,所有单据竖着放靠右侧在上方装订,装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。
    企业到退税机关办理退税正式申报,退税机关审核软盘及报表和资料合格以后,企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。
    11、税款的退还
    税务局得到退税的批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。
    企业看到后,可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。
    点击某条批复的数据,显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行与帐号是否准确,打印3份。
    根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库。
    出口退税、收汇核销操作流程
    2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认
    2 上网IC卡注册流程:
    1、在线购卡——按提示操作
    2、打印注册表——汇款
    3、收到短信汇款成功
    4、登录注册按短信帐号、密码输入
    第一部分商检、报关资料1、发票
    2、装箱单
    3、合同
    4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单)
    5、涵盖表(即用砖证明)
    1) 用砖明细
    2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表
    3) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书
    6、广东省出口商品统一发票
    7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇
    8、口岸备案:口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(广州海关5100)——确认——成功
    9、以上1-4为商检资料,1-8为报关资料
    2 代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关)
    2 将以上资料交报关公司办理报关
    2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。
    第二部分核销操作流程
    2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建
    2 单证回来后的操作
    1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单
    2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送
    3. 查询——数据查询——状态查询
    2 查询核销
    1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始
    2、 折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期)
    3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加
    4、 保存——预览打印——放入待报邮箱
    5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始
    第三部分出口退税操作 提交三天后,进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下:
    2 外贸企业退税申报系统——用户名(小写sa)——确定
    1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加
    1) 关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)
    2) 申报年月:报关单所属期
    3) 申报批次:01
    4) 序号:0001 逐笔
    5) 报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位
    6) 出口日期:报关单出口日期
    7) 美元离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不是合计)
    8) 核销单号:
    9) 商品代码:报关单上的商品编号
    10) 出口数量
    11) 审核认可
    2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加
    1) 关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)
    2) 申报年月:报关单所属期
    3) 申报批次:01
    4) 序号:0001
    5) 发票号码:进货发票号码
    6) 发票代码:进货发票代码
    7) 进货凭证号:进货发票代码加进货发票号码
    8) 发票开票日期:进货发票日期
    9) 商品代码:报关单商品编号
    10) 税率:进货发票税率
    11) 审核认可
    3、 数据加工处理:按顺序逐项检查
    4、 生成预申报数据:保存E盘
    5、 预审反馈处理——确认正式申报数据
    6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份
    7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL
    8、 打印报表:
    1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份
    2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份
    3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
    9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
    10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘
    1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报
    以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求:
    1)进货增值税发票
    2) 广东出口商品统一发票
    3) 报关单
    4) A盘
    5) 报关单
    6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份
    7) 出口收汇批次核销信息登记表
    8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份
    外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份
    装订方式靠下方向装订。
    整理完后用出口封面装订交到税局申请。

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