1、下列说法中符合企业所得税法定的有（ ）。
A.企业计提的工资薪金支出可以税前扣除
B.企业实际发生的不超过工资薪金总额2.5%的职工教育经费支出可以扣除
C.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除，超过部分不可以结转以后纳税年度扣除
D.企业按规定的范围和标准为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费可以扣除
E.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除

2、在中华人民共和国境内，应当依照企业所得税法的规定缴纳企业所得税的纳税人有（ ）。
A.依法在中国境内成立的企业
B.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
C.依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业  www.woexam.com/cta/
D.依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的企业
E.依法在境外成立，在境内没有机构场所且没有所得的外国企业

3、下列收入中，属于企业所得税法中应税收入的有（ ）。
A.转让股权、债权等财产取得的收入
B.提供商标权取得的收入
C.接受无偿给予的货币性资产
D.国债利息收入
E.确实无法偿付的应付款项

4、非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（　）。
A.提供劳务的场所
B.办事机构
C.在中国境内从事生产经营活动的营业代理人
D.来华人员居住地
E.农场

5、企业对其扣除的各项资产损失，应当提供能够证明其资产损失确属已经实际发生的合法证据，下列属于具有法律效力的外部证据的有（ ）。
A.司法机关的判决或者裁定  www.woexam.com/cta/
B.具有法定资质的中介机关的经济鉴证证明
C.仲裁机构的仲裁文书
D.当事人的口头证明、证言
E.债务人不能清偿的声明

6、根据企业所得税法的规定，下列说法中不正确的有（）
A.企业自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
B.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
C.企业应当自清算结束之日起15日内，向主管税务机关报送企业所得税纳税申报表，并结清税款
D.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补
E.依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款

7、以下关于股权转让所得的管理表述正确的有（）。
A.同一非居民企业存在多次投资，多次投资币种不一致的，则应按照每次投入资本的当月1日的汇率换算成首次投资时的币种
B.扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同、协议约定的股权转让之日起7日内到被转让股权的中国居民企业所在地主管税务机关申报缴纳企业所得税
C.非居民企业向其关联方转让中国居民企业股权，其转让价格不符合独立交易原则而减少应纳税所得额的，税务机关有权按照合理的方法进行调整
D.境外投资方（实际控制方）同时转让境内或者境外多个控股公司股权的，被转让股权的中国居民企业应将整体转让合同和涉及本企业的分部合同提供给主管税务机关
E.在计算股权转让所得时，以非居民企业向被转让股权的中国居民企业投资时或向原投资方购买该股权时的币种计算股权转让价和股权成本价

8、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得，应纳税所得额计算方法正确的有（ ）。
A.股息、红利所得等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
B.转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
C.利息以收入全额为应纳税所得额
D.租金所得按收入总额减除与取得收入有关、合理支出的余额为应纳税所得额
E.特许权使用费所得，以收入全额减去缴纳的相关税费后的余额为应纳税所得额

9、企业缴纳的下列保险费可以在税前直接扣除的有（　）。
A.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
B.为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
C.为投资者或者职工支付的商业保险费
D.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
E.按照国家规定的范围和标准，为在企业任职和受雇的全体员工支付的补充养老保险

10、根据企业所得税法的规定，企业所得税税前扣除项目一般应遵循以下原则（　）。
A.有效性原则
B.相关性原则
C.合理性原则  www.woexam.com/cta/
D.配比性原则
E.收付实现制原则