全真模拟题
(二)
某外商投资举办的化妆品生产企业,该企业适用企业所得税税率15%,地方所得税税率3%,化妆品消费税税率30%,2003年经核定亏损20万元。2004年的生产经营情况如下:
(1)向商场销售化妆品,取得不含税销售额400万元,取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元;直接销售化妆品给使用单位,开具普通发票,取得销售额46.8万元。
(2)将设备出租给其他企业使用,某年取得租赁收入100万元。
(3)应扣除的化妆品销售成本200万元,销售费用120万元。
(4)发生管理费用40万元(其中含交际应酬费10万元,新产品研究开发费用8万元),2003年新产品研究歼发费用6万元。
(5)发生火灾,损失了成本为22.79万元外购原材料(其中含2.79万元的运费成本),取得责任人赔偿2万元
(6)通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元,直接向灾区捐赠2万元,资助非关联的科研机构开发经费l万元。
(7)接受某公司捐赠的包装物,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税额3.4万元。
(8)购买国产设备进行投资,取得增值税专用发票注明价款,发生运输费l万元,安装调试费l万元,经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。
根据上述资料,依据外商投资企业和外国企业所得税的有关规定,回答下列相关问题:
75.2004年该企业应计人应纳税所得额的收入总额是( )万元。
A.560
B.563.4
C.573.4
D.578.5
76.所得税前允许扣除的税金、交际应酬费和新产品研究开发费用合计为( )万元。
A.152.25
B.152.45
C.155.25
D.155.45
77.所得税前允许扣除的火灾净损失、对外捐赠和资助合计为( )万元。
A.7.79
B.11.19
C.11.39
D.11.4
78.2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税为( )万元。
A.1.64
B.2.22
C.4.06
D.4.44
更多关注:
① 凡本网注明稿件来源为"原创"的所有文字、图片和音视频稿件,版权均属本网所有。任何媒体、网站或个人转载、链接转贴或以其他方式复制发表时必须注明"稿件来源:我考网",违者本网将依法追究责任;
② 本网部分稿件来源于网络,任何单位或个人认为我考网发布的内容可能涉嫌侵犯其合法权益,应该及时向我考网书面反馈,并提供身份证明、权属证明及详细侵权情况证明,我考网在收到上述法律文件后,将会尽快移除被控侵权内容。