全真模拟题
11.某公司企业所得税税率为33%,2004年度取得境内应税所得额120万元,取得境外投资的税后收益59.5万元。境外企业所得税税率为35%,由于享受了5%的税率优惠,实际缴纳了30%的企业所得税。该公司2004年度在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.39.60
B.41.39
C.42.15
D.46.82
14在收入的确认中正确的是( )。
A.采用分期付款销售的,以房产使用权交付对方为销傅收入的实现
B.采用银行提供按揭贷款销售的,以合同约定的付款时间为销售收入的实现
C.采用以土地使用权置换房屋的,以产权登记变更之日作为销售收入的实现
D.采用一次性全额收款的,以开具发票之日作为销售收入的实现
15.设在经济特区的某生产性外商投资企业1995年成立,经营期限l0年以上,有关年度应纳税所得额和产品出口情况见下表:(单位:万元) 年度 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
应纳税所得额 -80 -60 90 20 50 40 60 20 -30 80
产品出口比例 30% 40% 40% 45% 50% 60% 65% 70% 70% 75%
该企业1995~2004年合计应缴纳的企业所得税额是( )万元。(不考虑地方所得税)
A.8
B.1l
C.13.5
D.17.5
16.设在经济特区的某生产性外商投资企业,1996年8月投产,经营期限10年。1997年为获利年度,1999年起被认定为先进技术企业。该企业2004年经税务机关审核的境内所得20万元,在A国的境外税后所得8万元(已经在A国缴纳所得税2万元)。该企业2004年应缴纳的企业所得税和地方所得税额是( )万元。 (地方所得税税率3%)
A.1.9 B.2.6
C.4.3 D.3.9
17.2004年国内甲公司从境外A公司租入价值400万元的专用设备,支付当年的使用费80万元。另外,还向境外B公司支付借款利息20万元。该公司应代扣代缴预提所得税( )万元。
A.7
B.8
C.9.6
D.10
18.在经济特区设立的外资银行、中外合资银行等金融机构,外国投资者投入资本或分行由总行拨人营运资金超过( )万美元,盎营期在10年以上的,经企业申请,当地税务机关批准,从开始获利年度起,第1年免税,第2年和第3年减半征收。
A.500
B.1000
C.1500
D.2000
20中国境内负有代扣代缴预提所得( )日内缴人国库,并向当地税务机关报送扣缴所得税报告表。
A.5
B.7
C.10
D.15
更多关注:
① 凡本网注明稿件来源为"原创"的所有文字、图片和音视频稿件,版权均属本网所有。任何媒体、网站或个人转载、链接转贴或以其他方式复制发表时必须注明"稿件来源:我考网",违者本网将依法追究责任;
② 本网部分稿件来源于网络,任何单位或个人认为我考网发布的内容可能涉嫌侵犯其合法权益,应该及时向我考网书面反馈,并提供身份证明、权属证明及详细侵权情况证明,我考网在收到上述法律文件后,将会尽快移除被控侵权内容。