为了帮助考生系统的复习 全面的了解注的相关重点,小编特编辑汇总了 希望对您参加本次考试有所帮助!!
7、2010年某居民企业主营业务收入8080万元,与收入配比的成本5200万元,营业税金及附加520万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外收入80万元、营业外支出289万元(其中符合规定的公益性捐赠支出200万元),资产减值损失80万元。2009年度经核定结转的亏损额30万元。2010年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A.301.62
B.322.14
C.344.12
D.364.12
8、境外某公司在中国境内未设立机构场所,2010年取得境内甲公司支付的贷款利息收入1300万元,取得境内乙公司支付的财产转让收入280万元,该项财产净值160万元。2010年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.112
B.142
C.150
D.158
9、2011年5月10日,税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中,发现该公司2009年的业务存在关联交易,少缴纳企业所得税120万元。该公司于2011年6月2日补缴了该税款,该企业无法提供2009年度关联企业业务往来报告表等相关资料。对该公司补缴税款应加收利息()万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5%)
A.5.98
B.1.6
C.12.03
D.12
10、浙江杭州市某房地产企业,在市区开发某高档住宅,2010年企业销售完工产品核算的所得额为5800万元,2010年10月至12月期间取得未完工产品预售收入50000万元,当地税务机关核定的预计利润率为25%,该企业当年应纳企业所得税为()万元。
A.1825
B.3125
C.3725
D.4575
11、依据企业所得税的相关规定,下列表述中,正确的是( )。
A.企业未使用的房屋和建筑物,不得计提折旧
B.企业以经营租赁方式租入的固定资产,应当计提折旧
C.企业自行建造的固定资产,以投入使用前发生的支出为计税基础
D.企业盘盈的固定资产,应当以重置成本作为计税基础
12、华新公司高管李某2011年3月从中国境内取得上年年终不含税奖金86000元,每月工资薪金所得8000元。李某2011年3月应缴纳的个人所得税是( )元。
A.21856.25
B.21856.25
C.31031.25
D.21856.25
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