2012年注册税务师考试《税法一》同步练习(18)

来源:注册税务师    发布时间:2012-05-09    注册税务师辅导视频    评论

1、2011年10月,某建筑公司在中国境内发生如下业务:
(1)承建甲企业办公楼,合同中约定,甲企业提供电梯,价款800万元。该办公楼10月竣工并一次性结算工程价款11500万元(包括劳动保护费20万元、临时设施费15万元),另外取得提前竣工奖20万元。
(2)承建乙企业家属宿舍楼,该宿舍楼10月竣工并结算工程价款5480万元,其中:工程所耗用的水泥预制板由建筑公司非独立核算的生产车间提供,价款220万元,其余建筑材料由建筑公司购进,价款3400万元,建筑工程劳务价款1860万元。
(3)丙企业长期拖欠建筑公司工程价款6000万元,经双方协商进行债务重组,丙企业将其一栋商品房抵顶工程价款。商品房原价5000万元,已提折旧1000万元,评估价4000万元,丙企业另支付银行存款2000万元。建筑公司对该商品房重新装修后销售,取得销售收入6400万元,发生装修费支出600万元。
(4)承包某宾馆室内装修工程,装饰、装修劳务费1300万元、辅助材料费用50万元;宾馆自行采购的材料价款2400万元及中央空调设备价款120万元。
(5)销售自建商品房,取得销售收入5800万元,该商品房工程成本2600万元。
其他条件:建筑劳务成本利润率20%,装饰装修劳务成本利润率10%。
要求:根据上述资料计算下列问题:

<1>、该建筑公司承建甲企业办公楼应缴纳营业税( )万元。
A.518
B.425
C.345
D.345.6

<2>、该建筑公司承建乙企业家属宿舍楼应缴纳营业税( )万元。
A.102
B.164.4
C.157.8
D.185.36

<3>、该建筑公司销售抵债房产应缴纳营业税( )万元。
A.220   www.woexam.com/cta/
B.120
C.320
D.70

<4>、该建筑公司当月应缴纳营业税合计为( )万元。
A.1050.39
B.1163.23
C.1258.26
D.1623.58

 

 

 

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