上篇　财　务

第一章　财务管理概论

　　
　　一、财务管理概述
　　（一）掌握财务管理的内容和方法
　　（二）熟悉财务管理的目标
　　（三）了解财务管理的特点
　　二、财务管理的环境
　　（一）熟悉金融市场环境
　　（二）熟悉经济环境
　　（三）了解法律环境
　　三、财务管理的价值观念
　　（一）了解资金时间价值、投资风险价值的概念及表现形式
　　（二）熟悉投资风险价值及其计算
　　（三）掌握资金时间价值的计算

第二章　财务分析

　　一、财务分析概述
　　（一）掌握财务分析的基本方法
　　（二）熟悉财务分析的内容和基本步骤
　　（三）了解财务分析的意义
　　二、财务分析中常用的财务比率
　　（一）掌握各项财务比率及指标的计算
　　（二）熟悉各项财务比率及指标的分析原理
　　三、企业财务状况的综合分析
　　（一）熟悉我国企业效绩评价的指标体系及其评价方法
　　（二）了解杜邦分析法的基本原理
　　

第三章　财务预测和财务预算

　　一、资金需要量预测
　　（一）了解企业资金需要量预测的意义和目的
　　（二）掌握企业资金需要量预测的方法
　　二、利润预测
　　（一）熟悉利润预测的常用指标
　　（二）掌握运用本量利分析法进行利润预测的原理和方法
　　三、财务预算
　　（一）了解全面预算的内容和作用
　　（二）熟悉企业财务预算编制的基本原理和方法

第四章　筹资管理

　　一、企业筹集资金的原因与要求
　　（一）了解企业筹集资金的原因与要求
　　（二）熟悉企业筹资的渠道和方式
　　二、所有者权益资金的筹集
　　（一）了解企业所有者权益资金的特点和内容
　　（二）熟悉筹集所有者权益资金的方式
　　（三）掌握筹集所有者权益资金各种方式的优缺点
　　三、债务资金的筹集
　　（一）了解企业债务资金的特点与内容
　　（二）熟悉筹集债务资金的方式
　　（三）掌握筹集债务资金各种方式的优缺点
　　四、资金成本
　　（一）熟悉资金成本的概念和意义
　　（二）掌握不同筹资方式的资金成本及其计算
　　（三）掌握综合资金成本的计算
　　五、资金结构
　　（一）了解资金结构的概念
　　（二）熟悉影响资金结构的因素
　　（三）掌握资金结构的选择方法及其运用

第五章　投资管理

　　一、投资的意义和分类
　　（一）了解投资的意义
　　（二）熟悉投资的分类
　　二、流动资产投资管理
　　（一）了解流动资产的定义与特点以及管理要求
　　（二）熟悉企业的现金、应收账款和存货等流动资产管理
　　三、有价证券投资管理
　　（一）了解有价证券投资的内容
　　（二）熟悉股票投资和债券投资的优缺点
　　（三）掌握股票和债券的估价模型
　　四、固定资产投资管理
　　（一）熟悉固定资产投资的特点
　　（二）掌握固定资产投资项目的现金流量和现金净流量
　　（三）掌握固定资产投资的决策方法及其运用

2013年注册税务师《财务与会计》考试大纲.doc