7.如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险,那么他们应该考虑以下哪项内容?
A.即将接受审计的业务类别和性质。 来自www.PPkao.com
B.公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。
C.公司发生亏损的历史。
D.以前风险评估的结果。
8.管理层已要求对其新近制定的公司行为守则的落实情况进行审计。在准备开展该审计时,审计师回顾了新近制定的公司行为守则,并将其与同类公司的守则进行比较,审计师的结论是:新制定的守则存在严重缺陷。根据此结论,审计师应该:
A.计划对管理层制定的行为守则的落实情况进行审计,同时计划对公司员工遵守来自其他守则的最佳实务的情况进行审计,因为这些最佳实务的代表了已有的最佳标准;
B.在正式报告中将缺陷的性质向管理层报告;
C.告知管理层现有守则的问题,并在报告中说明,在现有守则得到修改、体现行业最佳实务之前,对守则的遵守情况进行审计是不合适的;
D.根据管理人员的要求开展审计业务,并只报告不遵守守则的情况。
9.以下哪项内容不属于定量风险评估模型的优点?
A.审计执行主管无需做出有关判断。
B.为审计执行主管提供书面记录;审计执行主管必须捍卫长期审计计划。
C.为针对风险和工作重点应用权数提供了系统化方法。
D.在评估中包括了大量风险因子。
10.某公司决定留用某家外部审计师事务所,针对此决定,审计执行主管(CAE)应该:
A.与公司财务总监一起评估外部审计师的业绩,然后一起做出决定。
B.不要参与该决定过程,因为这么做有损审计执行主管的客观性。
C.评估外部审计师的业绩,然后在认为其达到质量和成本标准后留用该外部审计事务所。
D.促进恰当评估过程的开发,从而为审计委员会提供协助。
6.【正确答案】 A 7.【正确答案】 A 8.【正确答案】 B 9.【正确答案】 A 10.【正确答案】 D
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