2011年内审师《内审计作用》综合(二)训练(4)

来源：国际内审师发布时间：2012-01-22 国际内审师视频评论

16.某公司将一些工薪表会计事项过账到工资帐文档，但没有正确上传到主机的总分类账文档，发现这种错误的最佳控制措施是：
A.制定将相关内容上传到主机数据文档的标准方法；　　　　
B.对数据进行恰当的编辑和核实；
C.建立在处理过程中被拒绝的会计科目的专门记录；
D.制定能够对关键区域的合计进个进行平衡的计划。

17.控制模型可以为公司带来最大增值，这是因为，控制模型可以
A.提供指导，帮助每次审计业务发现控制薄弱环节；
B.认识到对硬控制和软控制都进行评估的必要性；
C.协助审计师实现目标；　　　　　
D.帮助内部审计师和外部审计师验证共同关心的审计问题。

18.内部审计师要确定由终端用户及局域网（LAN）上的其他共享用户开发的应用系统的文档记录是否遵守公司政策时，最适当的审计程序是：
A.向终端用户发放调查问卷，以确定他们已经进行开发的局域网终端用户应用程序的情况。
B.向终端用户发放调查问卷，以测试他们对应用程序文档知识的掌握程度。
C.随机抽取一组终端用户，检查他们计算机中储存的所有应用程序是否都与公司的政策相符。
D.随机抽取一组储存在服务器中的终端用户应用程序，检查这些应用程序是否与公司的政策相符。

19.根据《专业实务框架》，内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为：
A.首席审计执行官的财产；　　　　
B.内部审计师的财产；
C.公司的财产；　　来自www.PPkao.com 　　　
D.审计委员会的财产。

20.某经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的主管没有支持这一做法。这种状况意味着：
A.只有一个控制强点　　　　
B.只有一个控制弱点
C.有一个控制强点和一个控制弱点　　　　　
D.既没有控制强点也没有控制弱点

16.【正确答案】 C 17.【正确答案】 C 18.【正确答案】 D 19.【正确答案】 C 20.【正确答案】 C

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