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银行从业资格考试《公司信贷》知识点精讲

(2)固定资产扩张

影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。

与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。

通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系。--销售收入/净固定资产

其他：可持续增长率、资产使用效率

3.长期投资

最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。

银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。

三、负债和分红变化引起的需求

1.商业信用的减少和改变

若公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款，即应付账款--流动负债的减少。

2.债务重构

基于期限的考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。这种情况通常会发生在销售急剧增长时，债权人要求还款。这种情况发生的标志是还款时间的延长期限超出了市场的正常水平。

替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。

在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：

(1)对现在的银行不满意;

(2)想要降低目前的融资利率;

(3)想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道;

(4)为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。

在这种情况下，银行要通过与公司管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真实，并进一步判断是否适合发放贷款。