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21. 当其他条件不变时，( )会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。

A 企业存货积压

B 应收账款增加

C 应付账款增加

D 短期借款增加

E 待摊费用增加

答案:A,B,E

[解析] 流动比率=流动资产÷流动负债。存货、应收账款和待摊费用都计入流动资产，但它们不一定能转化为现金。

22. 个人或家庭在生命周期内综合考虑其( )等因素来决定其目前的消费和储蓄。

A 现在收入

B 将来收入

C 可预期开支

D 工作时间

E 退休时间

答案:A,B,C,D,E

23. 根据货币的时间价值理论，影响现值大小的因素主要有( )。

A 市盈率

B 投资年限

C 资产/负债比率

D 投资收益率

E 通货膨胀率

答案:B,D

[解析] 一笔投资的现值=∑各期现金流÷(1+R)N，其中，R为投资收益率，N为投资年限。

24. 下列对年金分类对应关系正确的有( )。

A 按照起讫日期，划分为简单年金和一般年金

B 按照每期年金收支额是否相等，划分为等额年金和不等额年金

C 按照持续期，划分为有限年金和无限年金

D 按照每期年金额发生的时间，划分为确定年金和不确定年金

E 按照年金发生期间与计息期间是否一致，划分为后付年金、先付年金等

答案:B,C

[解析] 按照起讫日期是否确定，分为确定年金和不确定年金;按照每期年金额发生的时间，分为先付年金和后付年金;按照发生期间与计息期是否一致，分为简单年金和一般年金。

25. 税收规划的方法和手段有( )。

A 避税规划

B 逃税规划

C 节税规划

D 转嫁规划

E 漏税规划

答案:A,C,D

[解析] 避税规划是为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划。节税规划是指理财规划采用合法手段利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益。转嫁规划即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。

B、E显然是错的。就算我们不是学法律的，至少也该知道逃税、漏税是违法行为。

26. 下列需要列入个人现金流量表的项目有( )。

A 工资收入

B 房贷支付

C 人寿保险现金价值的积累

D 股权投资的资本利得

E 利息收入

答案:A,B,C,D,E

[解析] 现金流量表用来记录现金的流入流出。

27. 了解客户包含的内容有( )。

A 目标客户的金融需求的主要内容

B 目标客户的短期金融需求目标

C 目标客户的长期金融需求目标

D 目标客户的经济现状

E 本银行的金融产品和金融服务在客户中的表现

答案:A,B,C,D,E

28. 银行个人理财从业人员接受( )的监督。

A 所在机构

B 银行业协会

C 银监会

D 当地银监局

E 社会公众

答案:A,B,C,D,E

[解析] 个人理财从业人员作为银行业从业人员要接受来自所在机构、监管部门、同业协会以及客户的共同监督。

29. 根据《银行业从业人员职业操守》中“了解客户”的要求，银行业从业人员应当了解客户的( )。

A 财务状况

B 风险承受能力

C 资金用途

D 账户是否会被第三方控制使用

E 业务单据

答案:A,B,C,D,E

[解析] 记忆题。

30. 银行业从业人员面对监管者的监管应当( )。

A 接受监管

B 配合现场检查

C 配合非现场监管

D 禁止贿赂

E 保守客户秘密，拒绝询问

答案:A,B,C,D

[解析] E项，应当保护客户秘密，但也要协助有权力了解客户信息的有关部门的调查，如实汇报相关情况。

31. 银行业从业人员职业操守的宗旨包括( )。

A 提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准

B 建立健康的银行业企业文化和信用文化

C 维护银行业良好信誉

D 促进银行业的健康发展

E 规范银行业从业人员职业行为

答案:A,B,C,D,E

[解析] 记忆题。可从针对从业人员、文化和银行业三个方面记忆。

32. 我国个人所得税税率按各应税项目分别采用( )两种形式。

A 超额累退税率

B 超额累进税率

C 比例税率

D 定额税率

E 人头税

答案:B,C

[解析] 超额累进税率是在一定额度以上，税率随纳税额增加而逐渐增高的征税方式，比例税率是按照固定比例征税的方式。工资、薪金等采用超额累进税率，储蓄利息收入等采用比例税率。

33. 下列属于无效合同的情形有( )。

A 一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益

B 恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益

C 以合法形式掩盖非法目的

D 损害社会公共利益

E 违反法律、行政法规的强制性规定

答案:A,B,C,D,E

[解析] 以上都是，大家应当注意记忆。

无效合同的情形可以总结为侵犯合同当事人以外的其他人的利益或违反法律法规。

34. 银监会进行现场检查时，在( )的情况下，银行业金融机构有权拒绝检查。

A 检查人员未出示检查通知书

B 检查人员未出示合法证件

C 检查人员少于2人

D 检查人员多于2人

E 检查人员未提前预约

答案:A,B,C

[解析] 见《商业银行监督管理法》。或用排除法，检察人员较多或未提前预约显然不能成为拒绝检查的理由。

35. 《公司法》规定，公司破产应至少满足( )之一。

A 公司连续3年亏损

B 公司不能清偿到期债务

C 公司因解散而清算，资不抵债

D 公司未来5年预测都无盈利

E 公司产权比率大于1

答案:B,C

[解析] 破产的基本条件是不能偿还债务(清算前或清算后)。

36. 在下列情形中代理人须承担民事责任的有( )。

A 代理人不履行职责而给被代理人造成了损害

B 代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认

C 代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认

D 代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动

E 代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认

答案:A,D

[解析] 《民法通则》中关于代理的法律责任的规定。B、C、E经过被代理人追认，应当由被代理人承担民事责任。

37. 下列行为违反《商业银行法》的有( )。

A 无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息

B 非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款

C 向境内非银行金融机构和企业投资

D 向关系人发放担保贷款的条件等同于其他借款人同类贷款条件

E 拒绝中国人民银行稽核、检查监督

答案:A,B,C,E

[解析] A、B、E项都没有尽到银行应尽的义务。C项，商业银行禁止向非金融机构和企业投资。

38. 下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括( )。

A 残疾、孤老人员和烈属的所得

B 军人的转业费、复员费

C 保险赔款

D 福利费、抚恤金、救济金

E 国债和国家发行的金融债券的利息

答案:B,C,D,E

[解析] 记忆题。见《个人所得税法》。

39. 基金代销机构在基金销售活动中，不正确的做法有( )。

A 附送实物

B 抽奖销售

C 以低于成本价销售

D 认购费打折

E 附送基金份额

答案:A,B,C,D,E

[解析] 以上各项都违反了《证券投资基金销售管理办法》。

40. 商业银行外部营销人员在外部营销中可以从事的业务有( )。

A 推介银行产品

B 介绍银行综合信息

C 介绍理财产品

D 收取客户填写的申请文件

E 签订产品合同

答案:A,B,C

[解析] 按照《商业银行外部营销业务指导意见》，外部营销的业务范围仅限于银行综合信息的介绍，推介银行产品，寻找和开拓客户质量，分发空白的金融产品与服务的申请文件。不得收取已经消费者填写的金融产品与服务的申请文件，不得接触现金及其他银行业务凭证和法律文件。