“精算师的职业道德比精算技术更重要。”在日前召开的“2011年度中国精算师职业道德教育暨颁证仪式”上，中国保监会副主席周延礼如是强调。

中国精算师资格考试自2000年开考以来，累计参考人数5万余人，累计报考课程逾11万门次。截至目前，已有254人取得中国精算师资格证书，其中41人为非寿险方向；1392人取得准精算师资格证书。这个与“未来不确定性”打交道、被称为“金领中的金领”的职业，如今不仅面临着职业技能的考验，随着该职业人数的增多，其职业道德的要求也提升至前所未有的高度。

大有可为正当时

“2011年，保险市场在极其困难的情况下保持了平稳发展的态势，保险业务平稳增长，保险风险得到有效防范，治理市场秩序的工作取得成效，保险服务能力有所提升。但保险与经济社会发展的要求和人民群众的期望相比，还有很大差距。”周延礼在回顾2011年保险市场时表示，“阻碍行业科学发展的一些深层次矛盾和问题不容忽视，需要抓紧时间解决。”这其中包括行业社会形象亟待改善，消费者、从业人员与社会都不够认同；行业发展方式急需转型，相当一部分公司发展模式仍停留在“跑马圈地”的时代，业务结构调整任重道远；保险人才队伍素质不高，风险管理等专业型人才缺乏。尤其是近年来，金融行业发展呈现出跨领域、跨国界的综合竞争格局，保险资产投资收益下行使保险行业稳健发展的难度更大，也使保险行业防范偿付能力、退保等风险的要求更高。

鉴于此，“在当前的保险行业发展形式下，精算师可以大有作为。”周延礼认为，首先，精算师可以在调整业务结构上发挥重要作用。当前财产险业务主要靠车险，人身险业务主要靠同质化理财产品的局面已经持续多年，保险业在产品和服务创新方面严重不足。调整业务结构需要精算师在费率厘定方面有针对性地进行创新，寻找市场的突破点，在提供保障上面下工夫，使保险产品既能够在市场上有竞争力，满足市场需要，也能够具备一定的盈利能力。其次，精算师可以在防范风险上发挥重要作用。通过提足准备金与偿付能力要求，精算师可以防范保险公司不顾市场容量、破坏市场资源的非理性竞争行为。第三，精算师可以通过加强资产负债管理，使保险资产在控制风险的前提下提高收益，为社会建设提供宝贵的资金。

助推发展创条件

“这些年来的精算监管和精算实务为行业牢固树立理性经营意识发挥了重要作用，保险行业以产品科学设计与定价、准备金科学评估为核心的精算理念已经成为保险公司科学决策的重要出发点。”周延礼介绍。

如果说保险业是一辆高速运转的动车，精算就是这辆动车的“助推器”和“稳定器”。以非寿险为例，据了解， 2004年实施非寿险精算监管制度以来，财险行业准备金提取的充足程度大幅提高，行业抵御风险的能力显著增强。行业未决赔款准备金占已赚保费的比例由2004年的26.59%提高到2011年的43.38%，行业累计补提准备金600多亿元。准备金提取不足的公司从2008年的8家下降为2011年2家，不足比例也从超过40%下降到不足10%。2011年财产保险行业承保盈利成为财险公司盈利的主渠道，这与精算理念的广泛运用密不可分。

对于寿险业来说，精算技术也发挥了举足轻重的作用。“精算技术在寿险业已经广泛运用了十多年，它帮助我们探明了寿险经营的盈亏状况，奠定了寿险产品定价的科学基础，更为寿险产品的蓬勃发展创造了条件。可以说，中国精算制度的建设在寿险业健康发展中发挥了基础性的重要作用。”中国保监会人身保险监管部副主任龚贻生表示。

职业道德须重视

正是由于精算在保险公司的经营中发挥着重大作用，甚至可能会对公司的重大决策产生影响，然而精算本身又是技术性和专业性较强的工作，因而无论是内部审计、外部审计还是保险监管都存在信息不对称与时间上的滞后性，因此，加强精算师的职业道德尤为重要。

“精算师对保险公司的稳健经营、防范风险、保护被保险人合法权益方面具有重要意义。”中国精算协会会长魏迎宁说，“2007年以来的国际金融危机，深层原因是道德风险。温家宝总理在剑桥大学演讲时指出：道德缺失是导致这次金融危机的一个深层次原因。一些人见利忘义，损害公众利益，丧失了道德底线。因此，精算师应以"合法依规、诚实守信、公平正义"为职业道德核心，经得起各种利益诱惑的考验。”

周延礼也同样强调：“作为精算师，个人的职业声誉需要你去捍卫；同时，作为精算师职业团体中的一员，也要有使命感去为这个团体的声誉添砖加瓦。加强职业道德学习，不是拿精算师证这一天的事情，而应该是一个贯穿到精算工作每一天、每一个环节中的过程。”

另外，周延礼还指出，保险业是一个经营风险的行业，因此必须防范风险，否则将被汇集、经营的风险所吞噬。要防范风险，必须先识别风险，再对风险进行科学度量，对风险有了充分认识后才有可能有效防范风险。

中国的保险市场处于快速发展和变化的时期，中国保险市场处于快速发展的机遇期，同时也面临着诸多挑战：寿险定价利率和车险费率的市场化改革、对频发的巨灾风险的承保与再保，都对精算的定价技术提出了新要求；以风险为导向的偿付能力监管制度的改革，需要对保险公司面临的风险进行细化分类和度量；资本市场和承保市场波动性的加大，对风险预警的敏感性和时效性提出了更高的要求，因此，压力测试、动态偿付能力测试作用将会更加突显，这都要求精算师必须加强学习、与时俱进。

据记者了解，保监会下一步以风险为基础的偿付能力标准中包括了定价风险、准备金风险和巨灾风险，而对这些风险的度量正是精算师最重要、最擅长的工作。精算师唯有遵循职业道德、遵守精算规范，科学、合理并谨慎地定价与评估，主动把防范风险的意识融入到每一项精算工作中去，而不是在风险发生后的被动应付，争取做好行业风险防范的重要防火墙。

来源：金融时报  作者：付秋实