中国人身保险从业人员资格项目2012年春季考试
A7b《人身保险会计与财务（下）•财务版》我考网纲
　　说明：请考生根据随书所附的本书勘误表更正教材的内容。
　　 
　　第一章  寿险公司财务管理概述
　　第一节  寿险公司财务管理的特殊性和财务管理的内容
　　熟悉寿险公司现金流和财务要素的特殊性；了解寿险公司财务管理的主要内容。
　　第二节  寿险公司财务管理的主体和目标
　　掌握寿险公司财务管理的主体层次安排；掌握寿险公司财务管理的目标。
　　第三节  寿险公司财务管理职责和组织架构
　　了解寿险公司财务管理职责；熟悉寿险公司财务管理的组织架构；熟悉不同主体在财务管理职责上的差异。
　　第四节  寿险公司财务管理环境
　　熟悉寿险公司财务管理的法律环境；熟悉寿险业财务管理制度的发展变迁；掌握《金融企业财务规则》的内容、特点等；熟悉寿险公司财务管理的经济与金融环境；掌握重要金融指标对保险经营活动的影响。
　　第二章  财务管理基本理论和工具
　　第一节  资金的时间价值和利息理论
　　掌握现值、终值和息差的含义；熟悉单利和复利的差异；掌握不同现金流形式终值和现值的计算方法。
　　第二节  收益和风险的关系
　　了解收益率计算的财务原理；熟悉收益率的计算方法；掌握风险理论的原理及度量；掌握期望值和平均值的计算方法；了解方差和标准差的含义；了解无差异曲线的含义。掌握必要收益率的构成、无风险利率的含义、通胀溢价和风险溢价的计算。
　　第三节  资本成本问题
　　了解资本市场理论的一般原理；掌握各种资产的价值评估方法和计算；掌握各种资本成本和加权资本成本的含义及其计算方法。
　　第四节  财务决策基础
　　熟悉投资回收期法的计算方法和动态投资回收期法的计算方法；掌握净现值法的计算方法、内部收益率法的计算方法和边际利润法的计算方法。
　　第三章  寿险公司收入管理
　　第一节  寿险公司的收入结构
　　熟悉按会计报表分类的收入结构、按产品形态分类的保费收入结构、按销售渠道分类的保费收入结构和按缴费期限分类的保费收入结构；掌握标准保费和自然保费的概念和计算方法。
　　第二节  不同渠道保费收入管理
　　熟悉个人营销业务渠道收入管理、中介代理业务收入管理和团体直销业务保费收入管理；了解其他渠道的收入管理。
　　第三节  寿险公司投资收益管理
　　掌握投资政策和投资渠道；掌握投资收益管理；掌握投资资产分类与投资收益；掌握投资收益构成分析。
　　第四章  寿险公司费用管理
　　第一节　费用的概念与分类
　　掌握费用的概念及特征和费用分类的一般方法与标准；掌握按经济内容标准的费用分类、按经济用途标准的费用分类和按产品和服务功能分类的费用标准。
　　第二节　销售费用
　　掌握个人营销业务中的销售费用的监管政策和财税政策；掌握团体直销业务中的销售费用管理；掌握专业代理和经纪业务中的销售费用的监管政策、财税政策和相关规定；掌握银行保险业务中的销售费用管理规定。
　　第三节　费用分析
　　了解费用分析的目标、方法和步骤；掌握费用分摊的方法和流程。
　　第四节　费用管控方法和原理
　　了解寿险公司费用管控的重要性；了解费用管控的主要方法。
　　第五章  寿险公司税收管理
　　第一节　税收基本理论
　　熟悉税收的基本概念和特征；了解税收制度构成要素；熟悉我国现行税制和税收征管体制。
　　第二节　寿险公司的所得税
　　掌握应纳税所得额的确认和计算（包括寿险公司收入确认、寿险公司税前扣除项目的认定和应纳税所得额的概念）；掌握应纳税额的计算。
　　第三节　寿险公司的营业税
　　掌握保险业务营业税营业额的确定、税率、应纳税额的计算和保险业务的营业税减免问题；掌握投资业务营业税的征收。
　　第四节　寿险公司营销员的税收问题
　　熟悉保险营销员的法律地位对其税负的影响；掌握营销员的个人所得税和营业税的计算方法。
　　第五节　寿险公司的税收征管
　　了解税务登记；熟悉账簿和凭证管理；熟悉纳税义务时间、纳税期限和税款缴纳。
　　第六章  寿险公司利源结构和盈余管理
　　第一节　产品定价的财务原理
　　了解盈利的计量；掌握寿险产品定价的财务原理（包括毛保费的构成、产品定价中的约束因素和产品定价中的技术因素）。
　　第二节　寿险产品定价结构
　　熟悉寿险产品定价的基本原则；熟悉产品定价过程；掌握利润测试和敏感性测试；掌握寿险定价方法（保费加成和资产份额法定价）的基本原理。
　　第三节　寿险产品定价中的风险因素
　　熟悉影响寿险产品定价的风险因素；掌握寿险产品的特点；掌握定价过程中的精算假设。
　　第四节　寿险公司利源结构
　　熟悉利源的定义和盈余来源；掌握利源分析；掌握传统寿险产品和投资型寿险产品利源的差异；掌握主要利润来源的计算方法。
　　第五节　寿险公司盈余管理
　　了解盈利的重要性熟悉盈余管理的主要方法和措施。
　　第七章 寿险公司的负债管理
　　第一节　寿险公司的负债结构
　　掌握责任准备金负债和非责任准备金负债的主要种类。
　　第二节　寿险责任准备金的精算原理
　　熟悉责任准备金的概念和原理；理解责任准备金的类型；掌握影响准备金评估的主要因素；掌握准备金评估的主要方法；掌握责任准备金的修正原理和方法。
　　第三节　传统寿险责任准备金的评估和管理
　　掌握我国会计法定责任准备金和精算责任准备金的关系；掌握长期人身险法定责任准备金评估的一般方法；掌握短期人身险未到期责任准备金和未决赔款准备金的评估方法；掌握保险责任准备金的充足性测试；掌握保险保障基金的相关规定。
　　第四节　新型寿险产品责任准备金的评估和管理
　　掌握分红保险责任准备金的计算基础和计算方法；掌握万能保险责任准备金的构成和计算方法；掌握投资连结保险责任准备金的构成和计算方法。
　　第八章  寿险公司投资和资产管理
　　第一节　寿险公司资产管理模式
　　掌握寿险公司资产管理的主要模式；掌握保险公司资产管理模式评价；掌握保险公司资产管理模式的一般选择。
　　第二节　我国保险资金运用政策的发展变化
　　了解我国保险资金运用政策的变化；掌握投资保险公司投资资产的相关规定（包括比例、条件等）。
　　第三节　寿险公司资产配置策略
　　熟悉我国保险业资产配置的结构状况；了解我国寿险公司资产配置存在的问题；了解中国寿险公司资产配置效率提升的途径。
　　第四节　资产负债匹配管理方法和技术
　　熟悉熟悉狭义资产负债管理的含义；掌握资产负债匹配管理的一般技术；掌握寿险公司资产负债匹配管理常用技术；了解我国寿险公司资产负债管理的状况。
　　第九章  寿险公司资本和价值管理
　　第一节　寿险公司偿付能力管理
　　熟悉偿付能力监管的概念（包括资本水平、管控水平和触发点等概念）；熟悉世界主要国家和地区的偿付能力监管模式（包括固定比例法的含义和特点、风险资本法的含义和特点、情景法的含义和特点和概率法的含义和特点）；掌握我国偿付能力监管体系。
　　第二节　寿险公司偿付能力管理
　　了解偿付能力管理的主要工具和手段；熟悉经济资本的评估原则；熟悉风险的度量；熟悉经济资本在保险实务中的运用。
　　第三节寿险公司资本规划与筹资方式
　　熟悉寿险公司资本结构决策的影响因素；掌握保险公司的筹资动机和筹资的主要方式。
　　第四节　公司价值评估的模型和方法
　　掌握各种公司估值的方法和计算。
　　第五节　寿险公司价值评估和上市
　　掌握保险公司不同价值评估方法的比较；掌握内含价值法的基本估值原理。
　　第十章  寿险公司资金管理
　　第一节　寿险公司资金管理概述
　　了解寿险公司的资金循环；熟悉我国的主要支付结算手段及其特点；掌握现金和银行帐户管理的法定要求。
　　第二节　寿险公司的保费资金管理
　　掌握寿险公司资金收支两条线的原理；了解不同渠道保费资金管理的要求；熟悉寿险公司推动零现金管理的主要措施和方法。
　　第三节　寿险公司投资资金管理
　　熟悉投资帐户管理的要求；熟悉投资交易和投资资金管理的要求。
　　第四节　寿险公司资金风险管理
　　了解寿险公司资金风险管理的各种制度和管理措施。
　　第十一章  寿险公司内控和风险管理
　　第一节　内部控制的基本概念
　　掌握COSO内部控制的结构和构成；熟悉企业内部控制的设计；了解财务内部控制制度的关键环节。
　　第二节　寿险公司内部控制建设
　　熟悉我国企业内部控制的制度框架；掌握寿险公司的内部控制建设。
　　第三节　寿险公司风险管理
　　了解风险及风险管理概述；熟悉COSO风险管理模型的基本结构和方法；掌握寿险公司的主要风险；掌握我国寿险公司风险管理实务。
　　第四节寿险公司的反洗钱义务
　　熟悉我国反洗钱的组织体系；掌握寿险公司面临的主要洗钱风险和寿险公司反洗钱的主要措施。
　　第十二章  寿险公司财务规划和预算管理
　　第一节　财务预测
　　熟悉财务预测的概念、作用、原则和主要方法等；了解财务预测的程序。
　　第二节　寿险公司的财务规划
　　掌握财务规划的基本特征和流程；熟悉制定财务规划的过程。
　　第三节　预算管理理论和思想的发展
　　熟悉预算管理的起源与发展、发展阶段；了解预算管理的成功要素。
　　第四节　全面预算的基本框架
　　掌握全面预算的意义、预算的类型、各种预算方法（包括零基预算法的含义和特点、基于历史数据预算法的含义和特点和作业预算法的含义和特点）；掌握预算的主要内容；掌握项目预算。
　　第五节　寿险公司预算编制的流程和方法
　　掌握预算目标；掌握预算制定流程；掌握预算方法；掌握寿险公司预算过程；熟悉预算执行控制；了解预算过程中的其他因素。
　　第十三章  寿险公司经营分析与绩效评价
　　第一节　财务分析的基本结构和方法
　　掌握公司财务风险的传统方法（包括公司财务分析的传统方法和杜邦分析法）；掌握基于保险企业的杜邦财务分析体系。
　　第二节　寿险公司经营绩效评价
　　了解经营绩效的定义和概念；熟悉经营绩效评价的主要方法。
　　第三节　寿险公司关键业绩指标
　　熟悉基于平衡积分卡的KPI体系；掌握寿险公司分支机构ＫＰＩ评价的基本方法和指标。
　　第十四章  寿险公司组织变革中的财务问题
　　第一节　寿险公司的并购和重组
　　了解并购的财务背景；熟悉并购的主要类型；了解寿险公司的重组模式；熟悉寿险公司并购和重组中的主要风险及管理。
　　第二节　寿险公司并购重组中的财务问题
　　熟悉会计方法选择的基础；了解购买法和权益集合法的概念以及特点；了解购买法和权益集合法的区别；了解国际上对权益集合法的讨论及我国的现状。
　　第三节　金融综合经营及一体化趋势的影响
　　熟悉金融综合经营的含义和特征；熟悉我国金融综合经营的主要模式；金融综合经营与保险集团的监管问题；了解我国金融综合经营的发展及监管现状。 
　　人身保险会计与财务（下）•财务版二版教材勘误表（见word版）
　　由于编辑软件的原因，造成书中内容的误差，出此勘误表请读者更正书中内容
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